Báo cáo thuế cuối năm gồm những gì?

Báo cáo thuế là hoạt động thường kỳ của một doanh nghiệp, với mục đích chính là kê khai hóa đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào và thuế giá trị gia tăng đầu ra. Báo cáo thuế được cho là đầu mối cần thiết giúp đơn vị quản lý thuế có thể nắm bắt được hoạt động về tài chính, thuế,.. của doanh nghiệp. Từ đó, kiểm soát, tư vấn, và hỗ trợ doanh nghiệp trong quá trình hoạt động sản xuất. Một doanh nghiệp bất kỳ nào cũng phải làm báo cáo thuế, trong đó làm báo cáo thuế cuối năm là hoạt động thường kỳ, giúp đảm bảo quá trình sản xuất và kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra hợp pháp, hiệu quả, năng suất. Trong nội dung trình bày này, Luật LVN Group sẽ gửi tới một số thông tin liên quan đến Báo cáo thuế cuối năm gồm những gì?

1. Báo cáo thuế là gì ? 

Báo cáo thuế là hoạt động kê khai các hóa đơn thuế giá trị gia tăng đầu vào được phát sinh trong quá trình mua hàng hay mua dịch vụ và các hóa đơn bán hàng do chính đơn vị phát hành là thuế giá trị gia tăng đầu ra.

Báo cáo thuế được xem là cầu nối để đơn vị quản lý thuế nắm bắt được tình hình hoạt động của các doanh nghiệp. Do đó, việc nắm rõ và chính xác các quy định của pháp luật về báo cáo thuế như là: Các loại tờ khai thuế doanh nghiệp cần nộp, thời hạn để nộp tờ khai thuế và thời gian để nộp tiền thuế của doanh nghiệp khi có phát sinh là vấn đề rất cần thiết.

2. Báo cáo thuế cuối năm gồm những nội dung gì ? 

 – Hồ sơ quyết toán thuế: bao gồm tờ khai tự quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp; kết quả hoạt động sản xuất, quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

– Hồ sơ báo cáo tài chính: bao gồm bảng cân đối kế toán; bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; báo cáo lưu chuyển tiền tệ; thuyết minh báo cáo tài chính.

3. Hồ sơ quyết toán thuế 

Hồ sơ cần chuẩn bị khi quyết toán thuế cho doanh nghiệp như sau:

Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp

• Đăng ký kinh doanh, giấy chứng nhận đầu tư (nếu có);
• Chứng minh thư, hộ chiếu người uỷ quyền pháp luật
• Điều lệ công ty;
• Quy hình phạt chính, quy chế lương thưởng của công ty;
• Đăng ký phương pháp khấu hao TSCĐ với đơn vị thuế;
• Kết quả đăng ký tài khoản ngân hàng.

Hồ sơ khai thuế: 

• Tờ khai thuế giá trị gia tăng;
• Tờ khai thuế vãng lai, thuế nhà thầu…;
• Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào bán ra;
• Thông báo phát hành hóa đơn, Hợp đồng đặt in hóa đơn;
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn;
• Báo cáo tài chính;
• Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp;
• Quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

Hồ sơ lương, thưởng, phép

• Hồ sơ của người lao động;
• Hợp đồng lao động;
• Các quyết định bổ nhiệm, quyết định tăng lương,…
• Bảng chấm công;
• Bảng thanh toán tiền lương;
• Đăng ký giảm trừ gia cảnh;
• Bản cam kết 02/CK-TNCN nếu có
• Giấy ủy quyền quyết toán thuế TNCN;
• Bảng đăng ký mã số thuế cá nhân cho người lao động;
• Bảng thông báo bảo hiểm và chứng từ nộp tiền bảo hiểm

Hồ sơ công nợ

• Hợp đồng kinh tế đầu vào, đầu ra;
• Phụ lục hợp đồng kinh tế;
• Biên bản đối chiếu công nợ.

Hồ sơ vay nợ

• Hợp đồng vay;
• Chứng từ thanh toán nợ gốc, lãi vay…

Chứng từ kế toán

• Hóa đơn mua vào, bán ra;
• Tờ khai hải quan, giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước;
• Phiếu thu, Phiếu chi;
• Phiếu nhập kho;
• Phiếu xuất kho;
• Phiếu kế toán khác;
• Bảng kê thu mua hàng hóa không có hóa đơn 01/TNDN;
• Sổ phụ tài khoản ngân hàng.

Hồ sơ sổ sách kế toán

• Sổ nhật ký chung;
• Sổ quỹ tiền mặt;
• Sổ nhật ký mua hàng;
• Sổ nhật ký bán hàng;
• Sổ cái tài khoản: Tất cả các tài khoản phát sinh;
• Sổ chi tiết tài khoản;
• Sổ quỹ tiền mặt;
• Sổ tiền gửi ngân hàng (Chi tiết từng ngân hàng);
• Bảng trích khấu hao tài sản cố định;
• Bảng phân bổ CCDC; chi phí trả trước;
• Bảng định mức nguyên vật liệu;
• Bảng dự toán quyết toán công trình;
• Bảng chi tiết nhập xuất tồn hàng hóa;
• Sổ tổng hợp, chi tiết công nợ phải thu;
• Sổ tổng hợp, chi tiết công nợ phải trả;
• Sổ chi tiết tiền vay.

4. Hồ sơ báo cáo tài chính 

Báo cáo tài chính nộp đơn vị nhà nước bao gồm:

• Các tờ khai quyết toán thuế:

• Tờ khai quyết toán thuế thu nhập của công ty/doanh nghiệp.
• Tờ khai quyết toán thuế thu nhập của cá nhân.

• Báo cáo tài chính:

• Bảng cân đối kế toán (dựa theo mẫu số B01-DN).
• Bảng kết quả hoạt động kinh doanh (dựa theo mẫu số B02-DN).
• Bảng lưu chuyển tiền tệ (dựa theo mẫu số B03-DN).
• Bảng thuyết minh báo cáo tài chính (dựa theo mẫu số B09-DN)

5. Thời hạn nộp báo cáo thuế 

Trên đây là nội dung nội dung trình bày của Luật LVN Group về “Báo cáo thuế cuối năm gồm những gì?”. Bài viết trên là những thông tin cần thiết mà quý bạn đọc có thể áp dụng vào đời sống thực tiễn. Trong thời gian cân nhắc nếu có những vướng mắc hay thông tin nào cần chia sẻ hãy chủ động liên hệ và trao đổi cùng luật sư để được hỗ trợ đưa ra phương án giải quyết cho những vướng mắc pháp lý mà khách hàng đang mắc phải.