Cáo bạch là gì? (Cập nhật 2023)
Trong thời đại kinh tế phát triển như hiện nay, thị trường chứng khoán sinh động hơn bao giờ hết. Các nhà đầu tư đều muốn tìm kiếm nguồn dữ liệu chi tiết và chính xác. Nhưng không phải ai cũng biết bản cáo bạch là gì?
Vậy cáo bạch là gì? Nội dung của bản cáo bạch là gì? Hãy cùng theo dõi nội dung trình bày dưới đây của Công ty Luật LVN Group để được trả lời một cách cụ thể và chi tiết.
1. Cơ sở pháp lý
- Luật chứng khoán 2019 số 54/2019/QH14 ban hành ngày 26 tháng 11 năm 2019.
2. Cáo bạch là gì?
- Bản cáo bạch chính là một lời mời hay chào bán để công chúng đầu tư đăng ký hoặc mua chứng khoán của công ty phát hành. Bản cáo bạch bao gồm mọi thông tin liên quan đến đợt phát hành.
- Theo quy định tại Khoản 23 Điều 4 Luật chứng khoán 2019 thì bản cáo bạch là tài liệu hoặc dữ liệu điện tử công khai những thông tin chính xác, trung thực, khách quan liên quan đến việc chào bán hoặc niêm yết chứng khoán của tổ chức phát hành
3. Nội dung của bản cáo bạch là gì?
3.1. Đối với việc chào bán cổ phiếu, trái phiếu ra công chúng
Theo quy định tại Điều 19 Luật chứng khoán 2019 thì bản cáo bạch bao gồm các nội dung:
- Thông tin tóm tắt về tổ chức phát hành bao gồm mô hình tổ chức bộ máy, hoạt động kinh doanh, tài sản, tình hình tài chính, Hội đồng quản trị hoặc Hội đồng thành viên hoặc chủ sở hữu công ty, Tổng giám đốc, Phó Tổng giám đốc, Kế toán trưởng và cơ cấu cổ đông;
- Thông tin về đợt chào bán và chứng khoán chào bán bao gồm: điều kiện chào bán, các yếu tố rủi ro, dự kiến kế hoạch lợi nhuận và cổ tức của năm gần nhất sau khi phát hành chứng khoán, phương án phát hành và phương án sử dụng số tiền thu được từ đợt chào bán;
- Báo cáo tài chính của tổ chức phát hành trong 02 năm gần nhất theo hướng dẫn của pháp luật.
- Thông tin khác quy định trong mẫu Bản cáo bạch.
3.2. Đối với việc chào bán chứng chỉ quỹ ra công chúng
Bản cáo bạch bao gồm các nội dung sau đây:
- Loại hình và quy mô quỹ đầu tư chứng khoán;
- Mục tiêu đầu tư, chiến lược đầu tư, phương pháp và quy trình đầu tư, hạn chế đầu tư, các yếu tố rủi ro của quỹ đầu tư chứng khoán;
- Tóm tắt các nội dung cơ bản của dự thảo Điều lệ quỹ đầu tư chứng khoán;
- Phương án phát hành chứng chỉ quỹ và các thông tin hướng dẫn tham gia đầu tư vào quỹ đầu tư chứng khoán;
- Thông tin tóm tắt về công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, ngân hàng giám sát và quy định về giao dịch với người có liên quan của công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán và ngân hàng giám sát;
- Thông tin khác quy định trong mẫu Bản cáo bạch.
4. Tóm tắt bản cáo bạch là gì?
- Giới thiệu chung về công ty phát hành, các hoạt động kinh doanh, người hỗ trợ phát hành, các cổ đông lớn và Ban giám đốc của công ty
- Tóm tắt về thông tin tài chính của công ty phát hành, kể cả triển vọng của công ty
- Tóm tắt về các yếu tố rủi ro liên quan hoặc ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh và tài chính của công ty phát hành
- Tóm tắt về vốn cổ phần, thống kê phát hành hoặc chào bán, số nợ, số tiền thu được từ đợt phát hành và mục đích sử dụng số tiền này.
Một số thông tin được đưa ra trong bản cáo bạch bao gồm:
- Tình hình ngành kinh doanh chính mà công ty phát hành tham gia
- Triển vọng của các ngành liên quan có ảnh hưởng tới hoạt động ngành kinh doanh chính của công ty phát hành
- Loại sản phẩm, dịch vụ kinh doanh chính của công ty
- Khách hàng và nhà gửi tới của công ty phát hành
- Công nghệ, phương thức sản xuất và kênh phân phối sử dụng
- Và một số thông tin khác có lợi cho hoạt động kinh doanh của công ty.
Trên đây là toàn bộ nội dung giới thiệu của chúng tôi về cáo bạch là gì cũng như một số vấn đề pháp lý có liên quan đến bản cáo bạch là gì. Trong quá trình nghiên cứu nếu như quý khách hàng còn câu hỏi hay quan tâm về cáo bạch là gì vui lòng liên hệ với chúng tôi qua các thông tin sau:
- Hotline: 1900.0191
- Zalo: 1900.0191
- Gmail: info@lvngroup.vn
- Website: lvngroup.vn