Trái phiếu quốc tế là một loại trái phiếu nhằm huy động vốn đầu tư trên thế giới. Trái phiếu quốc tế là trái phiếu do một quốc gia hoặc công ty không phải trong nước phát hành cho nhà đầu tư. Thị trường trái phiếu quốc tế đang nhanh chóng mở rộng khi các công ty tiếp tục tìm kiếm cách vay tiền rẻ nhất. Vậy thủ tục phát hành trái phiếu quốc tế được quy định thế nào?Đơn giản hóa thủ tục trong phát hành trái phiếu diễn ra thế nào? Bài viết dưới đây, LVN Group sẽ giúp bạn trả lời lời câu hỏi trên !.
Đơn giản hóa thủ tục trong phát hành trái phiếu quốc tế
1/ Trái phiếu quốc tế là gì?
Trái phiếu quốc tế là chứng chỉ vay nợ do nhà phát hành, có thể là chính phủ, chính quyền địa phương, các tổ chức kinh tế của một nước hay các tổ chức tài chính quốc tế… phát hành trên thị trường vốn quốc tế, nhằm huy động vốn của các nhà đầu tư trên thế giới.
2/Điều kiện phát hành trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường quốc tế
Căn cứ vào Điều 25 Nghị định 153/2020/NĐ-CP quy định cụ thể điều kiện phát hành trái phiếu doanh nghiệp ra thị trường quốc tế như sau:
2.1/ Trái phiếu không chuyển đổi hoặc trái phiếu không kèm theo chứng quyền
Đối với trường hợp trái phiếu không chuyển đổi hoặc trái phiếu không kèm theo chứng quyền, điều kiện phát hành được quy định như sau:
– Doanh nghiệp phát hành là công ty cổ phần hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn được thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam;
– Phương án phát hành trái phiếu ra thị trường quốc tế được cấp có thẩm quyền phê duyệt và chấp thuận theo hướng dẫn tại Điều 28 Nghị định này;
– Đáp ứng tỷ lệ an toàn tài chính, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động theo hướng dẫn của pháp luật chuyên ngành;
– Tuân thủ quy định về quản lý vay, trả nợ nước ngoài của doanh nghiệp không được Chính phủ bảo lãnh và pháp luật về quản lý ngoại hối;
– Các điều kiện chào bán theo hướng dẫn tại thị trường phát hành.
2.2/ Trái phiếu chuyển đổi hoặc trái phiếu kèm chứng quyền
Đối với trường hợp trái phiếu chuyển đổi hoặc trái phiếu kèm theo chứng quyền, điều kiện phát hành được quy định như sau:
– Doanh nghiệp phát hành là công ty cổ phần đáp ứng các điều kiện phát hành quy định tại khoản 1 Điều này;
– Việc chuyển đổi trái phiếu thành cổ phiếu, thực hiện quyền kèm theo chứng quyền phải đáp ứng quy định về tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư nước ngoài theo hướng dẫn của pháp luật;
– Các đợt chào bán trái phiếu chuyển đổi, trái phiếu kèm chứng quyền phải cách nhau ít nhất 06 tháng kể từ ngày hoàn thành đợt chào bán gần nhất.
3/ Thẩm quyền phê duyệt, chấp thuận phương án phát hành trái phiếu ra thị trường quốc tế
Căn cứ vào Điều 28 Nghị định 153/2020/NĐ-CP thì thẩm quyền phê duyệt và chấp thuận phương án phát hành trái phiếu ra thị trường quốc tế được quy định như sau:
– Đối với công ty cổ phần, thẩm quyền phê duyệt được quy định như sau:
+ Đối với chào bán trái phiếu chuyển đổi và chào bán trái phiếu kèm chứng quyền, phương án phát hành phải được Đại hội đồng cổ đông phê duyệt. Việc biểu quyết thông qua Nghị quyết phê duyệt phương án phát hành trái phiếu thực hiện theo hướng dẫn tại Luật Doanh nghiệp.
+ Đối với chào bán trái phiếu không chuyển đổi không kèm chứng quyền, cấp có thẩm quyền phê duyệt phương án phát hành trái phiếu thực hiện theo Điều lệ của công ty. Trường hợp Điều lệ của công ty không quy định khác thì Hội đồng quản trị có quyền phê duyệt phương án phát hành trái phiếu nhưng phải báo cáo Đại hội đồng cổ đông tại cuộc họp gần nhất, báo cáo phải kèm theo tài liệu và hồ sơ chào bán trái phiếu.
– Đối với công ty trách nhiệm hữu hạn, cấp có thẩm quyền phê duyệt phương án phát hành trái phiếu là Hội đồng thành viên hoặc Chủ tịch công ty hoặc chủ sở hữu công ty theo Điều lệ của công ty.
– Đối với doanh nghiệp nhà nước, ngoài thẩm quyền phê duyệt theo hướng dẫn tương tự như thẩm quyền đối với công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn thì còn phải tuân thủ quy định về việc huy động vốn quốc tế theo hướng dẫn của pháp luật về quản lý, sử dụng vốn Nhà nước đầu tư vào sản xuất, kinh doanh tại doanh nghiệp và pháp luật doanh nghiệp.
4/ Hồ sơ chào bán trái phiếu ra thị trường quốc tế
Căn cứ vào Điều 27 Nghị định 153/2020/NĐ-CP, Hồ sơ chào bán trái phiếu bao gồm các tài liệu cơ bản sau:
– Phương án chào bán trái phiếu được cấp có thẩm quyền phê duyệt, chấp thuận theo hướng dẫn tại Điều 28 Nghị định này.
– Giấy xác nhận tài khoản vốn phát hành chứng khoán bằng ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép theo hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
– Văn bản của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xác nhận hạn mức phát hành nằm trong tổng hạn mức vay thương mại nước ngoài của quốc gia.
– Quyết định phê duyệt, chấp thuận phương án phát hành trái phiếu của cấp có thẩm quyền.
– Báo cáo tài chính được lập theo chuẩn mực kế toán quốc tế trong trường hợp thị trường phát hành yêu cầu.
– Hồ sơ đăng ký chào bán với đơn vị có thẩm quyền tại thị trường phát hành hoặc ý kiến pháp lý của công ty tư vấn luật quốc tế về việc doanh nghiệp không phải đăng ký với đơn vị có thẩm quyền nước sở tại khi phát hành trái phiếu.
– Đối với chào bán trái phiếu ra thị trường quốc tế của công ty đại chúng, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, ngoài các tài liệu quy định tại điểm a, điểm b, điểm c, điểm d, điểm đ và điểm e khoản này, hồ sơ chào bán trái phiếu còn bao gồm:
– Giấy đăng ký chào bán trái phiếu ra thị trường quốc tế theo mẫu tại Phụ lục II ban hành kèm theo Nghị định này.
– Bản sao Quyết định của Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên/Chủ tịch công ty phê duyệt hồ sơ chào bán trái phiếu ra thị trường quốc tế.
5/Quy trình chào bán trái phiếu ra thị trường quốc tế
Căn cứ vào Điều 26 Nghị định 153/2020/NĐ-CP thì quy trình chào bán trái phiếu ra thị trường quốc tế được tiến hành như sau:
4.1/ Đối với chào bán trái phiếu ra thị trường quốc tế của công ty không phải là công ty đại chúng:
a) Doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ chào bán trái phiếu theo hướng dẫn tại Điều 27 Nghị định này và tổ chức chào bán tại thị trường phát hành.
b) Doanh nghiệp phát hành thực hiện công bố thông tin theo hướng dẫn tại Điều 29, Điều 30, Điều 31 Nghị định này và quy định của thị trường phát hành.
4.2/ Đối với chào bán trái phiếu ra thị trường quốc tế của công ty đại chúng, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán:
a) Doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ chào bán trái phiếu theo hướng dẫn tại Điều 27 Nghị định này và gửi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước. Trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày nhận được hồ sơ trọn vẹn và hợp lệ, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận bằng văn bản; trường hợp từ chối, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trả lời bằng văn bản và nêu rõ lý do.
b) Sau khi Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận, doanh nghiệp công bố thông tin trước khi chào bán theo hướng dẫn tại Điều 29 Nghị định này và thực hiện chào bán trái phiếu theo hướng dẫn của thị trường phát hành.
c) Trong thời hạn 10 ngày kể từ ngày hoàn thành đợt chào bán, doanh nghiệp báo cáo kết quả chào bán theo mẫu tại Phụ lục IV ban hành kèm theo Nghị định này cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước.
Doanh nghiệp thanh toán gốc, lãi trái phiếu và thực hiện chế độ công bố thông tin theo hướng dẫn của thị trường phát hành và Mục 2 Chương III Nghị định này.
Bài viết trên là Đơn giản hóa thủ tục trong phát hành trái phiếu quốc tế mà LVN Group muốn cập nhật với các bạn. Trong quá trình nghiên cứu, bạn có bất kỳ câu hỏi nào hãy liên hệ với chúng tôi để được trả lời !