Tờ khai thuế điện tử là vấn đề mà hầu hết các công ty phải hoàn thành. Với thông tin giấy tờ này sẽ được nộp lên đơn vị chuyên trách theo tháng hoặc quý. Bài viết sau của Công ty Luật LVN Group sẽ Hướng dẫn cách gửi tờ khai thuế GTGT qua mạng chi tiết nhất.
1. Tờ khai thuế là gì? Quy định về nộp tờ khai thuế qua mạng điện tử
Tờ khai thuế là văn bản theo mẫu (trình bày trên bảng giấy hoặc điện tử) được sử dụng để kê khai thông tin nhằm xác định số tiền thuế phải nộp theo hướng dẫn.
Nộp tờ khai thuế là công việc cần thiết mà mỗi doanh nghiệp cần nghiêm túc thực hiện để tránh bị xử phạt hành chính. Đặc biệt, đối với doanh nghiệp mới thành lập, trong vòng 10 ngày (tính từ ngày được cấp giấy phép kinh doanh) cần tiến hành kê khai thuế ban đầu.
Hiện nay, hầu hết doanh nghiệp đều phải kê khai thuế qua mạng, nộp tờ khai thuế online (thường được gọi là nộp tờ khai thuế điện tử), chẳng hạn: kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) qua mạng, kê khai thuế môn bài qua mạng, nộp quyết toán thuế TNDN qua mạng, kê khai thuế TNCN qua mạng…
2. Tờ khai thuế GTGT là gì?
Tờ khai thuế GTGT là dạng văn bản mẫu, thường được trình bày dưới dạng điện tử hoặc trên bảng giấy. Hầu hết tờ khai thuế GTGT được sử dụng nhằm kê khai thông tin, với mục đích xác định được số tiền thuế cần phải nộp theo đúng quy định đề ra.
3. Các quy định về nộp tờ khai thuế GTGT
Để việc kê khai thuế hợp phát và đơn giản. Đơn vị khai thuế cần dùng đúng tờ khai phù hợp. Theo trên, các đơn vị doanh nghiệp kinh doanh cần phải áp dụng khác nhau trong việc khai thuế GTGT. Căn cứ như sau:
- Các doanh nghiệp thường sử dụng khai thuế VAT, theo phương pháp khấu trừ thì sẽ sử dụng Tờ khai thuế GTGT (Mẫu số 01/GTGT)
- Các doanh nghiệp theo phương pháp trực tiếp, sẽ sử dụng cách thức khai thuế GTGT (Mẫu số 04/GTGT)
Bên cạnh đó, các đơn vị doanh nghiệp cần phải lưu ý để lựa chọn đúng hướng, và phương pháp kê khai đúng quy định của pháp luật. Qua đó:
- Những doanh nghiệp có doanh thu hơn 1 tỷ chắc chắn phải kê khai và nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng. Với đối tượng này sẽ dùng phương pháp khấu trừ. Trường hợp doanh nghiệp có doanh thu chưa đến 1 tỷ. Để được kê khai theo phương pháp này thì vẫn có thể đăng ký.
- Các doanh nghiệp doanh thu < 1 tỷ. Khi đó, sẽ cần phải kê khai theo đúng phương pháp đã nêu trên là trực tiếp. Trừ một số doanh nghiệp tự nguyện đăng ký, theo phương pháp là khấu trừ.
4. Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT
Nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng là việc rất cần thiết. Mỗi đơn vị doanh nghiệp đều chú trọng, nghiêm túc thực hiện. Vì vậy, giúp tránh trường hợp đơn vị bị xử phạt hành chính.
Với các công ty mới được cấp giấy phép kinh doanh trong vòng 10 ngày thì cần kê khai từ đầu.
Căn cứ vào Điều số 44 Luật quản lý về thuế số 38/2019/QH 44, quy định thời hạn nộp tờ khai thuế VAT. Đối với các loại thuế được khai theo từng tháng, được quy định:
- Theo thời gian, chậm nhất ngày thứ 20 trong tháng tiếp theo, tháng phát sinh các nghĩa vụ về thuế. Đối với trường hợp cần phải nộp và khai theo tháng.
- Chậm nhất ngày cuối của tháng đầu, của quý tiếp theo đó, quý phát sinh nghĩa vụ về thuế đối với các trường hợp cần nộp và khai thuế theo mỗi quý.
Vì vậy, thời gian các doanh nghiệp cần phải hoàn thiện việc nộp và khai tờ thuế GTGT (tháng 1/2023), muộn nhất ngày 20/2/2023.
Đối với thời gian nộp tờ kê khai thuế GTGT theo quý, ngày cuối cùng tháng đầu quý sau sẽ là hạn chót.
5. Hướng cách nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng
Điều kiện bắt buộc cần hoàn tất trước khi kê khai hoặc nộp tờ khai thuế GTGT là đăng ký mua token (chữ ký số điện tử). Để nộp và kê khai thuế cách thức online, cần thực hiện 4 bước sau:
- Bước 1: Tiến hành đăng ký, đăng nhập thông tin để vào hệ thống nhằm kê khai thuế
– Đăng ký tài khoản để nộp thuế điện tử tại đây https://thuedientu.gdt.gov.vn/. Sau khi đã đăng ký thành công. Hãy vào trang chủ ở đây là Thuế điện tử, ấn Tùy chọn Doanh nghiệp.
– Điền tên đăng nhập, tiếp theo chọn mã số thuế của chính doanh nghiệp.
– Mật khẩu đăng nhập sau đó tạo tại bước đăng ký của tài khoản và tiến hành nộp thuế điện tử.
- Bước 2: Kê khai thuế, nộp tờ kê khai thuế qua cách thức online
Các cách chuẩn bị giấy tờ kê khai thuế:
Cách 1: Thực hiện tờ khai thuế cách thức trực tiếp trên trang chủ
Cách 2: Làm tờ khai thuế trên phần mềm khác như: Hỗ trợ kê khai về thuế (HTKK). Kết xuất và lưu thông tin tờ khai dưới định dạng XML. Để hoàn tất cài đặt HTKK, cần tải tại cổng thông tin (phiên bản gần đây nhất).
=> Tại thanh ngang Menu, lựa chọn “Khai thuế” => “Nộp tờ khai XML” => “Chọn tệp tờ khai”
=> Sau khi “Chọn tệp tờ khai”, chỉ cần chọn đúng file XML đã được kết xuất trước đó từ HTKK => Chọn “Open” tải lên hệ thống.
- Bước 3:
=> Hãy cắm USB (token) của chữ ký số điện tử vào máy tính
=> Tại giao diện đó => “Nộp tờ khai XML” => Chọn “Ký điện tử”
=> Nhập mã số PIN vào ô hiển thị => chọn “Chấp nhận”
=> Sau khi đã thực hiện thành công => chọn “Nộp từ khai” hoàn tất quy trình
- Bước 4: Tiến hành kiểm tra kết quả
Sau khi đã hoàn tất việc nộp tờ khai điện tử, hãy check email đã sử dụng đăng ký, với thông tin gồm:
– Thông báo 1: sau khi tờ khai đã được nộp => thông báo tiếp nhận việc hồ sơ khai thuế online.
– Thông báo số 2: trong 1 ngày công tác từ thời gian nhận hồ sơ, thông báo kết quả nộp thành công. Trường hợp chưa được ghi nhận thành công, cần điều chỉnh lại ngay theo yêu cầu của đơn vị đã gửi qua thông báo.
Xem thêm: Hướng dẫn đăng ký kê khai thuế qua mạng 2023.
6. Các câu hỏi thường gặp
Cách tra cứu tờ khai thuế GTGT?
Để tra cứu thông tin tờ khai thuế GTGT, hãy thực hiện theo 3 bước sau:
- Bước 1: Chọn thanh tin “Khai thuế” => “Tờ khai”
- Bước 2: Lựa chọn loại từ khai mà bạn cần tra cứu
- Bước 3: Nhấn chọn “Tra cứu” để nhận kết quả
Có bắt buộc phải kê khai thuế qua mạng không?
Hiện nay, hầu hết doanh nghiệp đều phải kê khai, nộp tờ khai thuế online (thường được gọi là nộp tờ khai thuế điện tử), chẳng hạn như: Kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) qua mạng, kê khai thuế môn bài qua mạng, nộp quyết toán thuế TNDN qua mạng, kê khai thuế TNCN qua mạng…
Kê khai thuế qua mạng có mất phí không?
Phần mềm kê khai thuế HTKK là phần mềm tiện ích giúp hỗ trợ kê thuế qua mạng cho tất cả các doanh nghiệp hoàn toàn miễn phí.