Hướng dẫn cách kê khai thuế môn bài năm 2021 qua mạng

Bài viết này LVN Group sẽ hướng dẫn bạn cách kê khai và nộp thuế môn bài theo 2 cách: qua mạng và trực tiếp. Đồng thời, chia sẻ cho bạn những lưu ý về thủ tục để bạn có thể tránh những sai sót trong quá trình thực hiện.

 

1. Xác định số thuế môn bài phải nộp:

---

2. Thời hạn nộp Tờ khai lệ phí môn bài:

Căn cứ theo Điều 10 Nghị định 126/2020/NĐ-CP quy định cụ thể như sau:
a) Người nộp lệ phí môn bài (trừ hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh) mới thành lập (bao gồm cả doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển từ hộ kinh doanh) hoặc có thành lập thêm đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh hoặc bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh thực hiện nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/01 năm sau năm thành lập hoặc bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh.
– Trường hợp trong năm có thay đổi về vốn thì người nộp lệ phí môn bài nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/01 năm sau năm phát sinh thông tin thay đổi.
b) Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không phải nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài. Cơ quan thuế căn cứ hồ sơ khai thuế, cơ sở dữ liệu quản lý thuế để xác định doanh thu làm căn cứ tính số tiền lệ phí môn bài phải nộp và thông báo cho người nộp lệ phí môn bài thực hiện theo hướng dẫn tại Điều 13 Nghị định này.

3 Thời hạn nộp Tiền lệ phí môn bài:

Căn cứ theo Điều 18 Nghị định 126/2020/NĐ-CP quy định cụ thể như sau:

a) Thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/01 hàng năm.

b) Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển đổi từ hộ kinh doanh

(Bao gồm cả đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh của doanh nghiệp) khi kết thúc thời gian được miễn lệ phí môn bài (năm thứ tư kể từ năm thành lập doanh nghiệp) thì thời hạn nộp lệ phí môn bài như sau:
– Trường hợp kết thúc thời gian miễn lệ phí môn bài trong thời gian 6 tháng đầu năm thì thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/7 năm kết thúc thời gian miễn.
– Trường hợp kết thúc thời gian miễn lệ phí môn bài trong thời gian 6 tháng cuối năm thì thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30/01 năm liền kề năm kết thúc thời gian miễn.

c) Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh đã chấm dứt

Hoạt động sản xuất, kinh doanh sau đó hoạt động trở lại thì thời hạn nộp lệ phí môn bài như sau:
– Trường hợp ra hoạt động trong 6 tháng đầu năm: Chậm nhất là ngày 30/7 năm ra hoạt động.
– Trường hợp ra hoạt động trong thời gian 6 tháng cuối năm: Chậm nhất là ngày 30/01 năm liền kề năm ra hoạt động.

Sau khi đã xác định được số thuế môn bài phải nộp, các bạn tiến hành kê khai theo 1 trong 3 cách dưới đây là: Trực tiếp; Trực tuyến qua mạng :

Cách 1: Hướng dẫn cách kê khai thuế môn bài trực tiếp:
– Nếu các bạn kê khai trực tiếp (tức là các bạn sẽ mang Tờ khai lệ phí môn bài đi nộp trực tiếp cho đơn vị thuế + Mang giấy nộp tiền vào ngân sách ra ngân hàng để nộp tiền) thì làm theo hướng dẫn sau:
Lưu ý: Hiện tại chủ yếu là nộp qua mạng, nên nếu muốn nộp trực tiếp thì các bạn phải liên hệ với Chi cục thuế quản lý DN bạn xem họ có nhận trực tiếp không !.
Bước 1: Lập tờ khai lệ phí môn bài ban hành kèm theo Nghị định 139/2016/NĐ.
Bước 2: Viết giấy nộp tiền vào NSNN theo mẫu số C1-02/NS

=> Sau khi làm xong các bạn đem đi nộp trực tiếp cho đơn vị thuế. Còn Giấy nôp tiền thì bạn ra Ngân hàng (địa điểm thu ngân sách nhà nước) để nộp !.

Cách 2: Hướng dẫn cách kê khai thuế môn bài qua mạng:
Chú ý:
– Cách này thì yêu cầu DN phải mua Chữ ký số và đã đăng ký nộp thuế điện tử. (Thường khi mua Chữ ký số sẽ được hướng dẫn và đăng ký bước này !. Nếu chưa đăng ký thì các bạn có thể nhờ bên Chữ ký số hướng dẫn để đăng ký !.)
– Các bạn sẽ đăng ký khai thuế điện tử, nộp tiền thuế điện tử trên trang thuedientu.gdt.gov.vn.
Cách Kê khai lệ phí môn bài trên trang thuedientu.gdt.gov.vn:
Bước 1: Đăng ký Tờ khai lệ phí môn bài 01/MBAI:
– Đăng nhập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn bằng Tài khoản chữ ký số của DN.
Chú ý: Khi đăng nhập thì phải đăng nhập bằng MST có thêm chữ -QL vẫn là Mật khẩu như khi đăng nhập bằng MST thường.
Ví dụ: MST-QL tức là 0106208569-QL. (Bắt buộc phải thêm chữ QL thì mới vào được !)
– Sau khi đăng nhập thành công -> Các bạn bấm vào “Khai thuế” -> “Đăng ký tờ khai” -> Bấm vào “Đăng ký thêm tờ khai”
-> Tiếp các bạn kéo chuột tìm đền Mục THUẾ MÔN BÀI -> Tích chọn vào ô vuông “01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài (NĐ139/2016) -> Tiếp đo kéo xuống bấm “Tiếp tục” -> Chấp nhận.
=> Vì vậy là đăng ký Tờ khai thuế môn bài thành công -> Bây giờ là có thể Kê khai thuế môn bài trực tuyến trên trang thuedientu rồi, chi tiết xem bước 2.

Bước 2: Kê khai thuế môn bài qua mạng trên thuedientu:
– Bấm vào mục “Khai thuế” -> “Kê khai trực tuyến” -> Lựa chọn Tờ khai “01/MBAI – Tờ khai lệ phí môn bài (NĐ139/2016)” -> Kiểm tra Loại tờ khai có phải là Chính thức hay Bổ sung -> Kiểm tra năm kê khai (có đúng năm DN mình thành lập không) -> Tiếp tục.
-> Tiếp đó sẽ xuất hiện Tờ khai lệ phí môn bài -> Các bạn sẽ khai trực tiếp trên Tờ khai này -> Rồi nộp luôn trên trang thuedientu là xong.
– Cách khai các chỉ tiêu trên Tờ khai thuế môn bài.
– Sau khi nhập xong các chỉ tiêu, các bạn bấm “Hoàn thành kê khai” -> “Ký và nộp tờ khai” vậy là đã xong phần Tờ khai thuế môn bài rồi.
-> Các bạn có thể bấm vào mục “Tra cứu” -> Vào phần “Tờ khai” -> Để kiểm tra tình trạng Tờ khai nộp thành công hay chưa !.

Bước 3: Nộp Tiền thuế môn bài:

– Sau khi nộp xong Tờ khai lệ phí môn bài -> Thì các bạn phải nộp Tiền lệ phí môn bài. Có 2 cách để nộp như sau:
+ Nộp qua kho bạc nhà nước
+ Đăng ký và nộp tiền điện tử

Trên đây là hướng dẫn cách kê khai thuế môn bàiqua mạng mà bạn đọc có thể cân nhắc. Công ty Luật LVN Group luôn sẵn sàng trả lời câu hỏi của quý bạn đọc về các vấn đề liên quan đến pháp lý. Mời bạn đọc tìm đọc thêm các trả lời mà bên chúng tôi đã gửi tới. Trân trọng cảm ơn!