Hướng dẫn cách xử lý khi sai đơn vị tính trên hóa đơn điện tử

Hướng dẫn cách xử lý khi sai đơn vị tính trên hóa đơn điện tử thế nào? Hãy cùng Luật LVN Group nghiên cứu chi tiết thông qua nội dung trình bày sau !!

1. Nếu hóa đơn điện tử lập sai đã được cấp mã chưa gửi cho người mua thì xử lý như sau

Bước 1: Hủy hóa đơn điện tử lập sai.

Bước 2: Lập hóa đơn điện tử mới để gửi cho người mua.

Bước 3: Nộp thông báo cho đơn vị thuế theo Mẫu 04/SS-HĐĐT.
  – Có thể làm Mẫu 04/SS-HĐĐT cho từng hóa đơn có sai sót hoặc thông báo việc điều chỉnh cho nhiều hóa đơn điện tử có sai sót.
– Thời hạn nộp Mẫu 04/SS-HĐĐT chậm nhất là ngày cuối cùng của kỳ kê khai thuế GTGT phát sinh hóa đơn điện tử điều chỉnh.

2. Hướng dẫn cách xử lý khi sai đơn vị tính trên hóa đơn điện tử

1. Nếu hóa đơn điện tử sai tên, địa chỉ của người mua nhưng không sai mã số thuế, các nội dung khác không sai sót thì xử lý như sau:

Bước 1: Người bán thông báo cho người mua về việc hóa đơn có sai sót và Không phải lập lại hóa đơn mới.

Bước 2: Người bán thông báo với đơn vị thuế về hóa đơn điện tử viết sai theo Mẫu 04/SS-HĐĐT.
  – Có thể làm Mẫu 04/SS-HĐĐT cho từng hóa đơn có sai sót hoặc thông báo việc điều chỉnh cho nhiều hóa đơn điện tử có sai sót.
– Thời hạn nộp Mẫu 04/SS-HĐĐT chậm nhất là ngày cuối cùng của kỳ kê khai thuế GTGT phát sinh hóa đơn điện tử điều chỉnh.
– Cách nộp Mẫu 04/SS-HĐĐT các bạn xem cuối nội dung trình bày !.

Chú ý: Nếu là trường hợp hóa đơn điện tử không có mã của đơn vị thuế có sai sót nêu trên chưa gửi dữ liệu hóa đơn cho đơn vị thuế -> Thì không xử lý như trên.

2. Nếu hóa đơn điện tử sai mã số thuế; sai số tiền ghi trên hóa đơn, sai thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng: -> Thì có thể lựa chọn 1 trong 2 cách xử lý như sau:

Cách 1:
– Người bán lập hóa đơn điện tử điều chỉnh hóa đơn đã lập có sai sót để gửi cho người mua.
  +) Hóa đơn điện tử điều chỉnh hóa đơn điện tử đã lập có sai sót phải có dòng chữ “Điều chỉnh cho hóa đơn Mẫu số… ký hiệu… số… ngày… tháng… năm”.
+) Nội dung trên hóa đơn điều chỉnh: Điều chỉnh tăng (ghi dấu dương), điều chỉnh giảm (ghi dấu âm) đúng với thực tiễn điều chỉnh.

Lưu ý: Trường hợp người bán và người mua có thỏa thuận về việc lập văn bản thỏa thuận trước khi lập hóa đơn điều chỉnh cho hóa đơn đã lập có sai sót: -> Thì người bán và người mua phải lập thêm văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót.Cách 2:
– Người bán lập hóa đơn điện tử mới thay thế cho hóa đơn điện tử có sai sót để gửi cho người mua.
  +) Hóa đơn điện tử mới thay thế hóa đơn điện tử đã lập có sai sót phải có dòng chữ “Thay thế cho hóa đơn Mẫu số… ký hiệu… số… ngày… tháng… năm”.

Lưu ý: Trường hợp người bán và người mua có thỏa thuận về việc lập văn bản thỏa thuận trước khi lập hóa đơn thay thế cho hóa đơn đã lập có sai sót: => Thì người bán và người mua lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót, sau đó người bán lập hóa đơn điện tử thay thế hóa đơn đã lập có sai sót.

3. Xử lý hóa đơn điện tử khi hủy Dịch vụ

– Nếu người bán lập hóa đơn khi thu tiền trước hoặc trong khi gửi tới dịch vụ theo hướng dẫn -> Nhưng sau đó có phát sinh việc hủy hợp đồng dịch vụ hoặc chấm dứt việc gửi tới dịch vụ

=> Thì người bán thực hiện hủy hóa đơn điện tử đã lập và Thông báo với đơn vị thuế về việc hủy hóa đơn theo Mẫu 04/SS-HĐĐT.