Hướng dẫn chi tiết cách kê khai thuế điện tử cho thuê nhà chi tiết nhất

Việc triển khai áp dụng kê khai thuế điện tử qua trang web thuedientu.gdt.gov.vn là một bước tiến mới trong công cuộc đổi mới quản lý kinh tế xã hội, tuy nhiên cách thức thực hiện kê khai sao cho đủ cho đúng với quy định của pháp luật còn đang khá mới mẻ khiến nhiều người “bối rối”. Vì vậy hôm nay Luật LVN Group sẽ hướng dẫn các bạn cách kê khai thuế điện tử cho thuê nhà chi tiết nhất.

Về bản chất cho thuê nhà là một trong các vấn đề thuộc cho thuê tài sản. Việc kê khai nộp thuế điện tử cho thuê nhà cũng có những điểm giống với việc kê khai cho thuê tài sản trong các nội dung trình bày trước mà chúng tôi gửi tới, bao gồm các bước sau:

1. Đối với cá nhân cho thuê nhà không có mã số thuế TNCN

2. Đối với cá nhân đã có mã số thuế thu nhập cá nhân

• Bước 1: Người nộp thuế truy cập vào trang http://canhan.gdt.gov.vn;
• Bước 2: Người nộp thuế vào chức năng “Đăng ký thuế lần đầu”, chọn đối tượng là “Hộ gia đình, nhóm cá nhân kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo Thông tư 105”;

• Bước 3: Nhấn “Tiếp tục”, hệ thống sẽ hiển thị thông tin tài khoản như dưới đây;

• Bước 4: Nhấn “Tiếp tục” và điền các thông tin của tờ khai 03-ĐK-TCT:

• Bước 7: Chờ đơn vị thuế cấp mã cùng giấy chứng nhận đăng ký thuế.

3. Cách kê khai thuế điện tử cho thuê nhà 

• Nhập tên đăng nhập là mã số thuế của cá nhân cho thuê tài sản (Chú ý: trường hợp cá nhân có nhiều nhà cho thuê, mỗi nhà kê khai bằng một mst thì khi kê khai thuế của nhà nào, nhập mst của nhà đó).
• Nhập mật khẩu là mật khẩu đã được tổng cục thuế gửi qua tin nhắn sms cho NNT qua số điện thoại và email đã đăng ký với đơn vị thuế
• Nhập mã kiểm tra hiển thị trên màn hình

Click chuột vào tab “ĐĂNG NHẬP”  màn hình hiển thị:

Lần đầu tiên đăng nhập, hệ thống sẽ yêu cầu đổi mật khẩu, NNT thực hiện đổi mật khẩu bằng cách click chuột vào tab ‘CẬP NHẬT”

NNT tiến hành nhập mật khầu mới nhiều hơn 6 ký tự bao gồm cả chữ và số (mật khẩu này do NNT tự đặt, NNT phải ghi nhớ mật khẩu này để đăng nhập các lần sau )

Click chuột vào tab “CẬP NHẬT”

Đến đây Người nộp thuế đã đăng nhập thành công.

Bước 2: Thực hiện kê khai

• NNT click chuột chọn tab “ Kê khai thuế” sau đó chọn tiếp tab “ các tờ khai khác” sau đó chọn mẫu tờ khai 01/TTS

NNT click chuột chọn tab “Tiếp tục” trên màn hình hiển thị

NNT click chuột chọn:

• Cục thuế = cục Thuế TPHCM
• Cơ quan thuế nơi có tài sản cho thuê = Chi Cục Thuế Quận 1
• Loại tờ khai = tờ khai chính thức
• Hình Thức kê khai = năm (hoặc kỳ thanh toán)

+ Nếu NNT thực hiện kê khai thuế theo năm thì chọn chỉ tiêu  “Hình thức kê khai = năm”(trường hợp này thường áp dụng với hợp đồng kéo dài nhiều năm)

+ Nếu NNT thực hiện kê khai thuế theo tháng, quý hay kỳ thanh toán đều phải chọn chỉ tiêu “Hình thức thanh toán =kỳ thanh toán”)

• Nếu NNT chọn chỉ tiêu “Hình thức thanh toán =kỳ thanh toán” thì phải chọn tiếp chỉ tiêu “Quý kê khai ” và thời gian cụ thể chỉ tiêu  “Từ ngày” , “Đến ngày” của kỳ đang thực hiện kê khai.

• Chỉ tiêu 06a – số thứ tự hợp đồng: thôn thường lần đầu sẽ click chuột chọn “hợp đồng số 1
• Chỉ tiêu 06- bên thuê tài sản: Click chuột vào chỉ tiêu 06, Căn cứ vào hợp đồng, NNT nhập tên người thuê tài sản
• Chỉ tiêu 09, chỉ tiêu 10: Click chuột vào chỉ tiêu 09 và chỉ tiêu 10, NNT căn cứ vào hợp đồng để nhập (Thông thường sẽ nhập số và ngày công chứng)
• Chỉ tiêu 11 – Mục đích sử dụng tài sản thuê: NNT căn cứ vào hợp đồng để nhập
• Chỉ tiêu 13a – Số nhà: NNT căn cứ vào địa chỉ nhà cho thuê để nhập số nhà và tên đường
• Chỉ tiêu 13b- Phường: NNT chọn phường có nhà cho thuê
• Chỉ tiêu 14- Diện tích sàn cho thuê: NNT nhập cụ thể tổng diện tích sàn của nhà cho thuê.
• Chỉ tiêu 14a – đơn giá thuê theo tháng : click chọn nếu hợp đồng thuê nhà tính tiền theo tháng
• Chỉ tiêu 14b – đơn giá thuê theo ngày: Click chọn nếu hợp đồng thuê nhà tính tiền theo ngày
• Chỉ tiêu 14c – giá thuê cho cả hợp đồng: Click chọn nếu hợp đồng thuê nhà thanh toán 1 lần cho cả hợp đồng.
• Chỉ tiêu “thời hạn thuê”: NNT nhập cụ thể thời hạn thuê từ ngày đến ngày của cả hợp đồng . Trong đó:

+NNT đánh số tháng của 1 kỳ thanh toán  theo hợp đồng. Sau đó bấm phím Enter để hệ thống tự nhảy ra tất cả các kỳ thanh toán trong suốt thời hạn thuê (thể hiện tại chỉ tiêu 15a- 15b).

_ Chỉ tiêu 24 – Trạng thái hợp đồng: NNT chọn 1 trong 3 chỉ tiêu sau đó bấm phím Enter

• Chỉ tiêu 17e- kỳ thanh toán cuối cùng: NNT Click chọn ô cuối cùng từ dưới lên

Bước 4: Gửi tờ khai

• NNT Click tab “Tổng hợp phụ lục” sau đó Click “Tiếp tục”
• NNT Click tab “ Tổng hợp lên tờ khai chính” sau đó Click “Tiếp tục”
• NNT Click tab “Hoàn thành kê khai”
• NNT Click tab “Nộp tờ khai”
• NNT không cần thiết phải đính kèm hợp đồng do hợp đồng đã nộp cho đơn vị thuế
• NNT Click tab “Tiếp tục”
• NNT nhập mã kiểm tra
• NNT nhập mã OTP do tổng cục thuế gửi qua tin nhắn sms cho NNT