Văn Phòng Luật LVN

Thông tư 40/2021/TT-BTC có hiệu lực thi hành ngày 01/08/2021, hộ kinh doanh cá thể khi áp dụng phương pháp kê khai phải thực hiện việc khai báo thuế theo quý/tháng. Đây là 1 thủ tục hoàn toàn mới đối với hộ kinh doanh và thực tiễn đã gây ra không ít khó khăn cho cá nhân, hộ kinh doanh trong quá trình kê khai. Bài viết sau đây của LVN Group sẽ Hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh trên HTKK.

Hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh trên HTKK

1. Mẫu 01/CNKD là gì?

Mẫu 01/CNKD là mẫu biểu hộ kinh doanh cần lập và nộp cho đơn vị thuế. Đối với hộ kinh doanh cá thể, định kỳ theo quý/tháng, HKD phải lập mẫu 01/CNKD – tờ khai cá nhân kinh doanh để kê khai doanh thu và tiền thuế phải nộp và tiến hành nộp cho đơn vị thuế.

2. Cách lập tờ khai thuế đối với cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh

Bước 1: Bạn tiến hành tải về phần mềm HTKK bảng mới nhất tại website của Tổng Cục Thuế, qua đường dẫn sau: https://bit.ly/3vlQRYH
Lưu ý: hãy chọn bản mới nhất để cài đặt. Vì các bản mới nhất sẽ có các biểu mẫu, phụ lục hỗ trợ việc kê khai thuế dành cho hộ kinh doanh

Bước 2: Tải và cài đặt phần mềm HTKK

Tải phần mềm HTKK bản mới nhất và cài đặt theo hướng dẫn của phần mềm.

Bước 3: Tại giao diện chính của chương trình kê khai thuế, thực hiện theo trình tự sau

1. “Mã số mới”
2. Nhập mã số thuế hộ kinh doanh của bạn
3. Bấm “đồng ý”

Bước 4: Nhập trọn vẹn thông tin hộ kinh doanh bao gồm:

1. Người nộp thuế, địa chỉ trụ sở, quận/huyện, tỉnh/thành phố (Nhập theo thông tin trên giấy chứng nhận đăng ký thuế của hộ kinh doanh)

2. Giữ nguyên mặc định ngày bắt đầu năm tài chính là ngày 01/01

3. Chọn đơn vị thuế cấp cục và chi cục tương ứng
4. Sau đó, bấm “Ghi”, Nút bên phải, ở dưới màn hình

Bước 5: Để mở mẫu 01/CNKD bạn làm theo hướng dẫn sau

1. Thuế khoán và thuê tài sản

2. Chọn tờ khai: 01/CNKD Tờ khai cá nhân kinh doanh (TT40/2021)Bước 6: Chọn kỳ kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể và loại tờ khai của bạn theo hướng dẫn sau

1. Chọn tờ khai “quý” hoặc “tháng” tương ứng với kỳ kê khai của hộ kinh doanh cá thể. Đa số sẽ kê khai theo quý vì việc nộp tờ khai thuế hộ kinh doanh theo tháng chỉ áp dụng đối với các hộ kinh doanh có doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ/năm
2. Chọn quý kê khai
3. Chọn loại tờ khai là “tờ khai lần đầu” hoặc “tờ khai bổ sung”
4. Chọn phụ lục kê khai phù hợp. Ở thời gian hiện tại, tháng 04/2023, bạn sẽ chọn 2 loại phụ lục đó là: 01-2/BK-HĐKD và có thể có thêm phụ lục giảm thuế theo Nghị quyết 43.

Bước 7: Kê khai chi tiết các thông tin hộ kinh doanh của bạn

1. Chọn loại hình là: hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai
2. Nhập tên cửa hàng/thương hiệu: ghi theo giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh
3. Chọn ngành nghề hộ kinh doanh
4. Bổ sung các thông tin chi tiết của hộ kinh doanh cá thể như: diện tích kinh doanh, số lượng lao động thường xuyên, địa chỉ hộ kinh doanh đang hoạt độngBước 8: Kê khai phần doanh thu của hộ kinh doanh vào các mục có thuế suất phù hợp

Căn cứ vào loại doanh thu của kỳ báo cáo, hộ kinh doanh tiến hành kê khai doanh thu phù hợp với mức thuế suất quy định.
Lưu ý: Từ tháng 2/2023 đến tháng 12/2023, nếu hộ kinh doanh có xuất hóa đơn giảm thuế theo Nghị định 15/2023/NĐ-CP thì bắt buộc phải cập nhật thêm phụ lục giảm thuế theo nghị quyết 43Bước 9: Hãy hoàn thiện phụ lục 01-2/BK-HĐKD

1. Kê khai chi tiết các loại hàng hóa, nguyên vật liệu có số phát sinh hoặc có số dư.
2. Kê khai chi tiết các chi phí kinh doanh, phát sinh trong kỳ báo cáo.

Lưu ý:

+ Chỉ kê khai những chi phí có liên quan đến hoạt động của hộ kinh doanh cá thể.

+ Từ khi Thông tư 88/2021/TT-BTC và thông tư 40/2021 có hiệu lực, hộ kinh doanh cá thể bắt buộc phải có hóa đơn đầu vào hoặc lập bảng kê thu mua mua hàng hóa không có hóa đơn, mới được xuất hóa đơn đầu ra

Bước 10: Lưu tờ khai và tiến hành kết xuất file để nộp tờ khai thuế mẫu 01/CNKD qua mạng

1. Sau khi nhận trọn vẹn thông tin, bấm “Ghi”
2. Bấm nút “kết xuất” để chuẩn bị file tài liệu để nộp tờ khai thuế 01/CNKD online

Bước 11: Lưu tờ khai thuế 01/CNKD để thực hiện việc nộp tờ khai thuế qua mạng

1. Có 2 loại file để bạn chọn lựa khi kết xuất. “Kết xuất XML” dùng để nộp tờ khai qua mjang. “Kết xuất Excel” để báo cáo
2. Chọn nơi lưu file.

Trên đây là hướng dẫn chi tiết về cách làm báo cáo thuế hộ kinh doanh theo phương pháp kê khai. Nếu trong quá trình thực hiện việc lập tờ khai cho hộ kinh doanh, bạn còn bất cứ câu hỏi nào khác, liên hệ ngay với chúng tôi để được hỗ trợ.

3. Về phần mềm LVN Group

Nhằm đáp ứng những nhu cầu trong công việc của kế toán viên, phần mềm LVN Group với những đặc điểm, tính năng nổi bật sẽ giúp bạn bớt căng thẳng và mang lại hiệu quả cao hơn trong công việc. Có thể kể đến 1 số tính năng đắt giá của phần mềm kế toán LVN Group như:

Công nghệ lập trình tiên tiến.
Thiết kế linh hoạt, giao diện bắt mắt, dễ sử dụng.
Quản lý đa tiền tệ.
Truy vấn các dữ liệu có liên quan.
Tính hiện đại chính xác.
Có tính chuyên nghiệp.

Với một số thông tin liên quan đến phần mềm kế toán LVN Group chúng tôi rất vui vì được đồng hành cùng bạn trong bất kỳ các lĩnh vực. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào liên quan đến phần mềm kế toán LVN Group hãy liên hệ ngay với chúng tôi.

4. Tại sao lại sử dụng dịch vụ phần mềm LVN Group

Công ty Luật LVN Group tự hào là đơn vị hàng đầu hỗ trợ mọi vấn đề liên quan đến pháp lý, tư vấn pháp luật, thủ tục giấy tờ cho khách hàng là cá nhân và doanh nghiệp trên Toàn quốc với hệ thống văn phòng tại các thành phố lớn và đội ngũ cộng tác viên trên tất cả các tỉnh thành: Hà Nội, TP. HCM, Bình Dương, TP. Cần Thơ, TP. Đà Nẵng và Đồng Nai… Bạn nên lựa chọn chúng tôi bởi các ưu điểm sau:

Đội ngũ luật sư của Công ty luật LVN Group có kinh nghiệm trong hầu hết các lĩnh vực.
Luôn thực hiện triệt để các cam kết bảo mật thông tin của Quý khách hàng.
Mức phí phải chăng và chính sách tính phí linh hoạt.
Khi có yêu cầu của Quý khách hàng, luật sư của Công ty luật LVN Group luôn trả lời sớm nhất có thể.
Hỗ trợ trực tiếp các doanh nghiệp trong quá trình đàm phán hợp đồng.

Trên đây là những thông tin LVN Group muốn chia sẻ đến bạn đọc về Hướng dẫn kê khai thuế hộ kinh doanh trên HTKK. Trong quá trình nghiên cứu, nếu quý khách hàng có bất kỳ câu hỏi nào về nội dung trình bày hay cần hỗ trợ pháp lý vui lòng liên hệ với chúng tôi để được tư vấn và trả lời.

Công ty Luật LVN - Địa chỉ: Số 16B Nguyễn Thái Học, Yết Kiêu, Hà Đông, Hà Nội, Việt Nam