1. Khái niệm
Khai man là hành động cố tình không khai báo đúng sự thật nhằm mục đích lừa dối. Khai man trong từng lĩnh vực khác nhau thì có quy định về việc xử lý hành vi khai man đó khác nhau. Sau đây là một số các quy định xử lý hành vi khai man
2. Một số quy định về xử lý hành vi khai man
Xử lý hành vi khai man trong đăng ký và quản lý cư trú.
Khoản 3 Điều 8 Nghị định 167/2013/NĐ-CP quy định như sau:
Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 4.000.000 đồng đối với một trong những hành vi sau đây:
a) Khai man, giả mạo hồ sơ, giấy tờ để được đăng ký thường trú, tạm trú, cấp sổ hộ khẩu, sổ tạm trú;
b) Làm giả sổ hộ khẩu, sổ tạm trú hoặc giả mạo điều kiện để được đăng ký thường trú;
c) Sử dụng sổ hộ khẩu, sổ tạm trú giả;
d) Cho người khác đăng ký cư trú vào chỗ ở của mình để vụ lợi hoặc trong thực tiễn người đăng ký cư trú không sinh sống tại chỗ ở đó;
đ) Cá nhân, chủ hộ gia đình cho người khác nhập hộ khẩu vào cùng một chỗ ở của mình nhưng không bảo đảm diện tích tối thiểu trên đầu người theo hướng dẫn;
e) Ký hợp đồng lao động không xác định thời hạn với người lao động không thuộc doanh nghiệp của mình để nhập hộ khẩu;
g) Sử dụng hợp đồng lao động trái với quy định của pháp luật để nhập hộ khẩu;
h) Không khai báo tạm trú cho người nước ngoài thuê nhà để ở”.
Vậy khai man khi đăng ký và khai báo nơi cư trú có thể bị phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 4.000.000 đồng
Xử lý hành vi khai trong quản lý và sử dụng chứng minh nhân dân
Quy định tại khoản 3 Điều 9 Nghị định 167/2013/NĐ-CP
Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 4.000.000 đồng đối với một trong những hành vi sau đây:
a) Khai man, giả mạo hồ sơ, gửi tới thông tin, tài liệu sai sự thật để được cấp chứng minh nhân dân;
b) Làm giả chứng minh nhân dân;
c) Sử dụng chứng minh nhân dân giả.
Vậy hành vi khai man khi làm chứng minh nhan dân hoặc hành vi dùng chứng minh nhân dân giả để sử dụng, gửi tới cho việc khác cũng là hành vi khai man và sẽ bị phạt từ 2.000.000 đồng tới 4.000.000 đồng
Xử lý hành vi khai man trong lĩnh vực y tế
Theo Điều 7 Nghị định số 117/2020/NĐ-CP quy định về giám sát bệnh truyền nhiễm
Phạt tiền từ 500.000 đồng đến 1.000.000 đồng đối với hành vi che giấu, không khai báo hoặc khai báo không kịp thời khi phát hiện người khác mắc bệnh truyền nhiễm theo hướng dẫn của pháp luật, trừ trường hợp quy định tại điểm a khoản 3 Điều này.
Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 3.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau đây:
a) Không thực hiện xét nghiệm theo yêu cầu của đơn vị y tế có thẩm quyền trong quá trình thực hiện giám sát bệnh truyền nhiễm;
b) Không báo cáo hoặc báo cáo không trọn vẹn về giám sát bệnh truyền nhiễm theo hướng dẫn của pháp luật;
c) Che giấu, không khai báo hoặc khai báo không kịp thời hiện trạng bệnh truyền nhiễm của bản thân, trừ trường hợp quy định tại điểm a khoản 3 Điều này.
Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau đây:
a) Che giấu, không khai báo hoặc khai báo không kịp thời hiện trạng bệnh truyền nhiễm thuộc nhóm A của bản thân hoặc của người khác mắc bệnh truyền nhiễm thuộc nhóm A;
b) Cố ý khai báo, thông tin sai sự thật về bệnh truyền nhiễm thuộc nhóm A;
c) Cố ý làm lây lan tác nhân gây bệnh truyền nhiễm thuộc nhóm A.
Vậy hành vi khai man khi phát hiện người bệnh truyền nhiễm sẽ bị phạt từ 500.000 đồng tới 1.000.000 đồng; hành vi khai man nhằm che dấu bản thân mắc bệnh truyền nhiễm sẽ bị phạt từ 1.000.000 đồng đến 3.000.000 đồng; hành vi khai man nhằm che dấu người mắc bệnh hoặc bản thân măc bệnh truyền nhiễm thuộc nhóm A sẽ bị phát từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng.
Xử lý hành vi khai man để hưởng chính sách miễn, giảm phí, lệ phí
Khoản 2 Điều 8 Thông tư 186/2013/TT-BTC quy định
Đối với hành vi khai man, khai khống hồ sơ để được hưởng chênh lệch từ việc thực hiện chính sách miễn, giảm phí, lệ phí:
a) Phạt tiền từ 500.000 đồng đến dưới 1.000.000 đồng đối với hành vi vi phạm có số tiền chênh lệch đến dưới 10.000.000 đồng;
b) Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến dưới 3.000.000 đồng đối với hành vi vi phạm có số tiền chênh lệch từ 10.000.000 đồng đến dưới 30.000.000 đồng;
c) Phạt tiền từ 3.000.000 đồng đến dưới 5.000.000 đồng đối với hành vi vi phạm có số tiền chênh lệch từ 30.000.000 đồng đến dưới 50.000.000 đồng;
d) Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến dưới 10.000.000 đồng đối với hành vi vi phạm có số tiền chênh lệch từ 50.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng;
đ) Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến dưới 30.000.000 đồng đối với hành vi vi phạm có số tiền chênh lệch từ 100.000.000 đồng đến dưới 300.000.000 đồng;
e) Phạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng đối với hành vi vi phạm có số tiền chênh lệch từ 300.000.000 đồng trở lên.
Xử lý hành vi khai man trong lĩnh vực kế toán
Khoản 4 Điều 11 NĐ 41/2018/NĐ-CP Xử phạt hành vi vi phạm quy định về lập và trình bày báo cáo tài chính
Phạt tiền từ 40.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau:
a) Giả mạo báo cáo tài chính, khai man số liệu trên báo cáo tài chính nhưng chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự;
b) Thỏa thuận hoặc ép buộc người khác giả mạo báo cáo tài chính, khai man số liệu trên báo cáo tài chính nhưng chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự;
c) Cố ý, thỏa thuận hoặc ép buộc người khác gửi tới, xác nhận thông tin, số liệu kế toán sai sự thật nhưng chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự.
Khoản 3 Điều 19 NĐ 41/2018/NĐ-CP: “Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng đối với hành vi sửa chữa, giả mạo, khai man về bằng cấp, chứng chỉ và các tài liệu khác trong hồ sơ để đủ điều kiện dự thi lấy Chứng chỉ kế toán viên”
Khoản 3 Điều 22 NĐ 41/2018/NĐ-CP: “Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng đối với hành vi giả mạo, khai man về các tài liệu trong hồ sơ để đủ điều kiện được cấp Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề dịch vụ kế toán”
Khoản 3 Điều 36 NĐ 41/2018/NĐ-CP: “Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng đối với hành vi sửa chữa, giả mạo, khai man về bằng cấp, chứng chỉ và các tài liệu khác trong hồ sơ để đủ điều kiện dự thi lấy Chứng chỉ kiểm toán viên”
Khoản 3 Điều 39 NĐ 41/2018/NĐ-CP: “Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng đối với hành vi giả mạo, khai man về các tài liệu trong hồ sơ để đủ điều kiện được cấp Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán”
Đặc biệt, nghiêm trọng hơn, hành vi giả mạo, khai man chứng từ kế toán còn có thể bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội giả mạo trong công tác theo Điều 359 Tội giả mạo trong công tác của Bộ luật Hình sự
Người nào vì vụ lợi hoặc động cơ cá nhân khác mà lợi dụng chức vụ, quyền hạn thực hiện một trong các hành vi sau đây, thì bị phạt tù từ 01 năm đến 05 năm:
a) Sửa chữa, làm sai lệch nội dung giấy tờ, tài liệu;
b) Làm, cấp giấy tờ giả;
c) Giả mạo chữ ký của người có chức vụ, quyền hạn.
Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ 03 năm đến 10 năm:
a) Có tổ chức;
b) Người phạm tội là người có trách nhiệm lập hoặc cấp các giấy tờ, tài liệu;
c) Làm, cấp giấy tờ giả với số lượng từ 02 giấy tờ giả đến 05 giấy tờ giả.
Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ 07 năm đến 15 năm:
a) Làm, cấp giấy tờ giả với số lượng từ 06 giấy tờ giả đến 10 giấy tờ giả;
b) Để thực hiện tội phạm ít nghiêm trọng hoặc tội phạm nghiêm trọng.
Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ 12 năm đến 20 năm:
a) Làm, cấp giấy tờ giả với số lượng 11 giấy tờ giả trở lên;
b) Để thực hiện tội phạm rất nghiêm trọng hoặc tội phạm đặc biệt nghiêm trọng.
Người phạm tội còn bị cấm đảm nhiệm chức vụ hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm, có thể bị phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng.
Vậy hành vi khai man trong lĩnh vực kế toán có thể bị phạt hành chính hoặc thậm chí là bị truy cứu trách nhiệm hình sự tuỳ vào tính chất nghiêm trọng của hành vi
Xử lý hành vi khai man trong lĩnh vực giáo dục
Khoản 5 Điều 9 NĐ 04/2021/NĐ-CP
“Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng đối với hành vi khai man, sửa chữa giấy tờ trong hồ sơ tuyển sinh để được trúng tuyển nhưng chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự”
Vậy hành vi khai man trong công tác lập hồ sơ tuyển sinh sẽ bị phát từ 10.000.000 đồng đến 20.000.00 đồng
Trên đây là nội dung trình bày về Khai man và một số quy định pháp luật về xử lý về hành vi khai man. Nếu bạn đọc có quan tâm thêm về vấn đề này xin vui lòng liên hệ với chúng tôi thông qua Website: lvngroup.vn để được các chuyên viên tư vấn.