Sử dụng chứng từ điện tử mang lại rất nhiều lợi ích cho doanh nghiệp trong việc quản lý, lưu trữ, chứng từ chứng từ và tiên lợi trong việc kê khai thuế. Đối với những doanh nghiệp mới làm quen với chứng từ điện tử, việc còn nhiều câu hỏi với loại chứng từ này là điều hiển nhiên. Bài viết dưới đây của Luật LVN Group về Lập mẫu 04/SS-HDĐT cho chứng từ điện tử Viettel sai sót hy vọng đem nhiều thông tin chi tiết và cụ thể đến quý bạn đọc.
1. Hoá đơn điện tử là gì?
Hoá đơn điện tử là tập hợp các thông điệp dữ liệu điện tử về bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ được khởi tạo, lập, gửi, nhận, lưu trữ và quản lý bằng phương tiện điện tử. Hoá đơn điện tử chính là giải pháp toàn diện cho các tổ chức, doanh nghiệp phát hành, phân phối, xử lý các nghiệp vụ và lưu trữ chứng từ điện tử thay thế cho chứng từ giấy. Hoá đơn điện tử được khởi tạo, lập, xử lý trên hệ thống máy tính của tổ chức đã được cấp mã số thuế khi bán hàng hoá, dịch vụ và được lưu trữ trên máy tính của các bên theo hướng dẫn của pháp luật về giao dịch điện tử.
Dịch vụ chứng từ điện tử ở Viettel gồm các loại như chứng từ xuất khẩu, chứng từ giá trị gia tăng, chứng từ bán hàng, chứng từ dịch vụ, các loại chứng từ khác như chứng từ dịch vụ viễn thông, vé, thẻ, phiếu thu tiền bảo hiểm; phiếu thu tiền cước chuyển hàng quốc tế… và các chứng từ khác với cách thức và nội dung đều tuân theo hướng dẫn của pháp luật.
2. Trường hợp cần lập mẫu 04/SS-HĐĐT. cách nộp và thời hạn nộp cho đơn vị thuế
2.1. Trường hợp cần lập mẫu 04/SS – HĐĐT
Theo quy định, doanh nghiệp cần lập mẫu 04/SS – HĐĐT và nộp cho đơn vị thuế khi phát hiện có sai sót trên chứng từ điện tử đã phát hành, thông báo với đơn vị thuế về việc huỷ chứng từ điện tử hoặc thực hiện điều chỉnh, thay thế.
Lưu ý:
– Mẫu 04/SS-HĐĐT có thể dùng để thông báo lỗi sai của một hoặc nhiều chứng từ điện tử cùng lúc.
– Nếu sau khi đã gửi mẫu 04/SS – HĐĐT mà lại phát hiện sai sót thì người bán vẫn phải gửi lại thông báo 04/SS-HĐĐT và xử lý theo cách thức đã áp dụng khi xử lý sai sót lần đầu.
2.2. Cách nộp mẫu 04/SS-HĐĐT
Hiện nay, mẫu 04/SS-HĐĐT được nộp ngay trên phần mềm chứng từ điện tử, kế toán không cần phải nộp qua HTKK như các thông báo khác.
2.3. Thời hạn nộp mẫu 04/SS-HĐĐT
– Trường hợp bên bán tự phát hiện ra sai sót và gửi thông báo: Theo khoản 1 Điều 7 Thông tư 78/2021/TT-BTC, thời hạn nộp thông báo 04/SS-HĐĐT là ngày cuối cùng của kỳ kê khai thuế phát sinh chứng từ điện tử có sai sót.
– Trường hợp gửi thông báo theo yêu cầu của đơn vị thuế: Nếu doanh nghiệp nhận được thông báo rà soát chứng từ Mẫu số 01/TB-RSĐT của đơn vị thuế, do đơn vị thuế phát hiện sai sót trên chứng từ điện tử của doanh nghiệp, doanh nghiệp phải kiểm tra lại và gửi thông báo sai sót chứng từ điện tử 04/SS-HĐĐT cho đơn vị thuế theo thời hạn nêu trong thông báo 01/TB-RSĐT.
3. Mẫu 04/SS-HĐĐT cho chứng từ điện tử Viettel sai sót
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc
THÔNG BÁO HOÁ ĐƠN ĐIỆN TỬ CÓ SAI SÓT
Kính gửi: (Cơ quan thuế)
Tên người nộp thuế: …………………………………………………………………………………………..
Mã số thuế:………………………………………………………………………………………………………..
Người nộp thuế thông báo về việc chứng từ điện tử có sai sót như sau: