Trái phiếu doanh nghiệp là một chứng nhận nợ, được doanh nghiệp là nhà phát hành và có nghĩa vụ trả gốc và lãi cho nhà đầu tư vào một thời gian nhất định trong tương lai như đã cam kết khi phát hành trái phiếu. Sau đây là Mẫu trái phiếu doanh nghiệp mới năm 2023
Các loại trái phiếu doanh nghiệp hiện nay ở Việt Nam
Tại Việt Nam, trái phiếu doanh nghiệp có rất nhiều loại. Một số lại trái phiếu doanh nghiệp phổ biến như sau:
- Trái phiếu có lãi suất cố định: Là loại trái phiếu mà lợi tức được xác định theo một tỷ lệ (%) cố định tính theo mệnh giá.
- Trái phiếu có lãi suất thay đổi: Ngược lại với trái phiếu lãi suất cố định.
- Trái phiếu không lãi suất: Trái phiếu không có lãi nhưng được mua với giá chiết khấu.
- Trái phiếu vô danh: Trái phiếu không ghi tên người mua
- Trái phiếu ghi danh: Trái phiếu có ghi tên của người mua
- Trái phiếu có thể chuyển đổi: được quyền chuyển đổi sang cổ phần của công ty
- Trái phiếu có quyền mua cổ phiếu: Trái phiếu có kèm phiếu cho phép mua một số lượng cổ phiếu nhất định.
- Trái phiếu có thể mua lại: Cho phép nhà phát hành có thể mua lại trước khi đến hạn thanh toán
- Trái phiếu bảo đảm: Trái phiếu mà nhà phát hành sử dụng một tài sản có giá trị để làm vật đảm bảo.
- Trái phiếu có tài sản cầm cố: Là loại trái phiếu đảm bảo bằng việc nhà phát hành cầm cố một tài sản để đảm bảo thanh toán cho chủ trái phiếu.
- Trái phiếu đảm bảo bằng chứng khoán ký quỹ: Là loại trái phiếu được đảm bảo bằng việc người phát hành thường đem ký quỹ số chứng khoán dễ chuyển nhượng mà mình sở hữu để làm tài sản đảm bảo
- Trái phiếu không đảm bảo: Là loại trái phiếu phát hành không có tài sản làm vật đảm bảo mà chỉ có uy tín của người phát hành.
Nguyên tắc phát hành và sử dụng vốn trái phiếu
Trái phiếu doanh nghiệp cũng mang những đặc điểm chung của trái phiếu nói chung, bao gồm:
- Trái phiếu doanh nghiệp là một chứng nhận nợ của trái chủ đổi với đơn vị nhà nước phát hành trái phiếu. Do vậy, Trái phiếu doanh nghiệp có quy định về thời hạn và lãi suất. Người sở hữu trái phiếu và cho bên phát hành trái phiếu vay gọi là trái chủ. Vốn của khoản nợ vay đó cũng chính là mệnh giá của trái phiếu. Lãi trên mệnh giá của trái phiếu được gọi là trái tức.
- Trái phiếu doanh nghiệp cũng có thể được phát hành dưới cách thức là một chứng chỉ (Giấy tờ có giá). Trị trường trái phiếu là một bộ phận của thị trường vốn. Do vậy mà trái phiếu thường có thời hạn trong vòng 1 năm trở lên.
Căn cứ theo Điều 5 Nghị định 153/2020/NĐ-CP, nguyên tắc phát hành và sử dụng vốn trái phiếu của doanh nghiệp như sau:
1. Doanh nghiệp phát hành trái phiếu theo nguyên tắc tự vay, tự trả, tự chịu trách nhiệm về hiệu quả sử dụng vốn và đảm bảo khả năng trả nợ.
2. Mục đích phát hành trái phiếu bao gồm: để thực hiện các chương trình, dự án đầu tư; tăng quy mô vốn hoạt động; cơ cấu lại nguồn vốn của chính doanh nghiệp hoặc mục đích phát hành trái phiếu theo hướng dẫn của pháp luật chuyên ngành. Doanh nghiệp phải nêu cụ thể mục đích phát hành tại phương án phát hành theo hướng dẫn tại Điều 13 Nghị định này và công bố thông tin cho nhà đầu tư đăng ký mua trái phiếu. Việc sử dụng vốn huy động từ phát hành trái phiếu của doanh nghiệp phải đảm bảo đúng mục đích theo phương án phát hành và nội dung công bố thông tin cho nhà đầu tư.
3. Đối với phát hành trái phiếu xanh, ngoài các quy định tại khoản 1 và khoản 2 Điều này, nguồn vốn từ phát hành trái phiếu phải được hạch toán, quản lý theo dõi riêng và giải ngân cho các dự án thuộc lĩnh vực bảo vệ môi trường, dự án mang lại lợi ích về môi trường theo phương án phát hành đã được phê duyệt.
Mẫu trái phiếu doanh nghiệp
Mẫu trái phiếu doanh nghiệp ban hành kèm theo Thông tư số 77/2020/TT-BTC ngày 14 tháng 8 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính
PHỤ LỤC I
CÔNG BỐ THÔNG TIN VỀ KẾT QUẢ PHÁT HÀNH TRÁI PHIẾU DOANH NGHIỆP RIÊNG LẺ TRÊN CHUYÊN TRANG THÔNG TIN
(Kèm theo Thông tư số 77/2020/TT-BTC ngày 14 tháng 8 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
Mẫu số 1.1. Phát hành tại thị trường trong nước
Kính gửi: Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội
Căn cứ quy định tại Thông tư số 77/2020/TT-BTC ngày 14/8/2020 của Bộ Tài chính hướng dẫn một số nội dung của Nghị định số 81/2020/NĐ-CP ngày 9/7/2020 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 163/2018/NĐ-CP ngày 4/12/2018 của Chính phủ về phát hành trái phiếu doanh nghiệp, (…tên Doanh nghiệp phát hành…) gửi nội dung công bố thông tin về kết quả phát hành trái phiếu (ngày…) như sau:
- Thông tin doanh nghiệp
– Tên doanh nghiệp:
– Số ĐKKD: Ngày cấp: Nơi cấp:
– Loại hình doanh nghiệp:
– Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính:
– Địa chỉ trụ sở chính:
– Thông tin liên lạc:
- Điều kiện, điều khoản của trái phiếu:
– Tên/ Mã trái phiếu (nếu có);
– Tổng giá trị trái phiếu phát hành;
– Kỳ hạn;
– Mệnh giá;
– Ngày phát hành;
– Ngày đáo hạn;
- Phương thức thanh toán gốc, lãi trái phiếu
- Quyền của nhà đầu tư sở hữu trái phiếu
- Phương thức thực hiện quyền (trong trường hợp phát hành trái phiếu chuyển đổi, phát hành trái phiếu có kèm chứng quyền)
- Cam kết về đảm bảo (trường hợp phát hành trái phiếu có đảm bảo)
- Điều khoản mua lại trái phiếu trước hạn, hoán đổi trái phiếu (nếu có).
- Các tổ chức tham gia đợt phát hành:
– Tổ chức tư vấn hồ sơ phát hành trái phiếu (tên tổ chức tư vấn, địa chỉ, thông tin liên lạc);
– Tổ chức bảo lãnh phát hành, uỷ quyền người sở hữu trái phiếu, đại lý quản lý tài sản bảo đảm, v.v (nếu có).
Mẫu số 1.2. Phát hành ra thị trường quốc tế
Kính gửi: Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội
Căn cứ quy định tại Thông tư số 77/2020/TT-BTC ngày 14/8/2020 của Bộ Tài chính hướng dẫn một số nội dung của Nghị định số 81/2020/NĐ-CP ngày 9/7/2020 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 163/2018/NĐ-CP ngày 4/12/2018 của Chính phủ về phát hành trái phiếu doanh nghiệp, (…tên Doanh nghiệp phát hành…) gửi nội dung công bố thông tin về kết quả phát hành trái phiếu (ngày…) như sau:
- Thông tin doanh nghiệp
– Tên doanh nghiệp:
– Số ĐKKD: Ngày cấp: Nơi cấp:
– Loại hình doanh nghiệp:
– Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính:
– Địa chỉ trụ sở chính:
– Thông tin liên lạc:
- Điều kiện, điều khoản của trái phiếu:
– Khối lượng trái phiếu phát hành
– Kỳ hạn
– Mệnh giá
– Đồng tiền phát hành
– Ngày phát hành
– Ngày đáo hạn
- Thị trường, địa điểm phát hành:
PHỤ LỤC II
CÔNG BỐ THÔNG TIN ĐỊNH KỲ CỦA DOANH NGHIỆP PHÁT HÀNH TRÊN CHUYÊN TRANG THÔNG TIN
(Kèm theo Thông tư số 77/2020/TT-BTC ngày 14 tháng 8 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
Mẫu sổ 2.1: Công bố thông tin về tình hình tài chính
Kính gửi: Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội
Căn cứ quy định tại Thông tư số 77/2020/TT-BTC ngày 14/8/2020 của Bộ Tài chính hướng dẫn một số nội dung của Nghị định số 81/2020/NĐ-CP ngày 9/7/2020 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 163/2018/NĐ-CP ngày 4/12/2018 của Chính phủ về phát hành trái phiếu doanh nghiệp, (…tên Doanh nghiệp phát hành…) gửi nội dung công bố thông tin định kỳ về tình hình tài chính như sau:
- Thông tin doanh nghiệp
– Tên doanh nghiệp:
– Số ĐKKD: Ngày cấp: Nơi cấp:
– Loại hình doanh nghiệp:
– Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính:
– Địa chỉ trụ sở chính:
– Thông tin liên lạc:
- Tình hình tài chính
– Kỳ báo cáo: 6 tháng/ năm (từ ngày… đến ngày…)
– Các chỉ tiêu tài chính cơ bản của doanh nghiệp trong kỳ:
Chúng tôi cam kết chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật về nội dung, tính chính xác của thông tin công bố nêu trên./.
Mẫu số 2.2. Công bố thông tin về tình hình thanh toán gốc, lãi trái phiếu
Kính gửi: Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội
Căn cứ quy định tại Thông tư số 77/2020/TT-BTC ngày 14/8/2020 của Bộ Tài chính hướng dẫn một sổ nội dung của Nghị định số 81/2020/NĐ-CP ngày 9/7/2020 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 163/2018/NĐ-CP ngày 4/12/2018 của Chính phủ về phát hành trái phiếu doanh nghiệp, (…tên Doanh nghiệp phát hành…) gửi nội dung công bố thông tin định kỳ về tình hình thanh toán gốc, lãi trái phiếu như sau:
- Thông tin doanh nghiệp
– Tên doanh nghiệp:
– Số ĐKKD: Ngày cấp: Nơi cấp:
– Loại hình doanh nghiệp:
– Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính:
– Địa chỉ trụ sở chính:
– Thông tin liên lạc:
- Tình hình thanh toán gốc, lãi trái phiếu
Kỳ báo cáo: 6 tháng/ năm (từ ngày … đến ngày …)
Chúng tôi cam kết chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật về nội dung, tính chính xác của thông tin công bố nêu trên./.
Mẫu 2.3: Báo cáo tình hình sử dụng vốn và tiến độ giải ngân nguồn vốn huy động từ phát hành trái phiếu xanh
Kính gửi: Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội
Căn cứ quy định tại Thông tư số 77/2020/TT-BTC ngày 14/8/2020 của Bộ Tài chính hướng dẫn một số nội dung của Nghị định số 81/2020/NĐ-CP ngày 9/7/2020 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 163/2018/NĐ-CP ngày 4/12/2018 của Chính phủ về phát hành trái phiếu doanh nghiệp, (…tên Doanh nghiệp phát hành…) gửi nội dung công bố thông tin định kỳ về việc sử dụng vốn từ nguồn phát hành trái phiếu xanh như sau:
- Thông tin doanh nghiệp
– Tên doanh nghiệp:
– Số ĐKKD: Ngày cấp: Nơi cấp:
– Loại hình doanh nghiệp:
– Lĩnh vực kinh doanh chính:
– Địa chỉ trụ sở chính:
– Thông tin liên lạc:
- Mục đích sử dụng vốn theo phương án phát hành
Căn cứ phương án phát hành trái phiếu đã được phê duyệt tại…
– Tổng khối lượng huy động từ phát hành trái phiếu:
– Mục đích sử dụng vốn: (Thông tin cụ thể về dự án đầu tư sử dụng vốn từ phát hành trái phiếu xanh)
– Kế hoạch sử dụng nguồn vốn thu được từ phát hành trái phiếu:
- Tình hình sử dụng vốn và tiến độ giải ngân
Kỳ báo cáo: từ ngày… đến ngày …
Chúng tôi cam kết chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật về nội dung, tính chính xác của thông tin công bố nêu trên./.
PHỤ LỤC III
CÔNG BỐ THÔNG TIN VỀ TRÁI PHIẾU CHUYỂN ĐỔI, TRÁI PHIẾU KÈM CHỨNG QUYỀN, MUA LẠI TRÁI PHIẾU TRƯỚC HẠN VÀ HOÁN ĐỔI TRÁI PHIẾU
(Kèm theo Thông tư số 77/2020/TT-BTC ngày 14 tháng 8 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
Mẫu số 3.1. Công bố thông tin về trái phiếu chuyển đổi
Kính gửi: Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội
Căn cứ quy định tại Thông tư số 77/2020/TT-BTC ngày 14/8/2020 của Bộ Tài chính hướng dẫn một số nội dung của Nghị định số 81/2020/NĐ-CP ngày 9/7/2020 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 163/2018/NĐ-CP ngày 4/12/2018 của Chính phủ về phát hành trái phiếu doanh nghiệp, (…tên Doanh nghiệp phát hành…) công bố thông tin kết quả chuyển đối trái phiếu thành cổ phiếu như sau:
- Thông tin doanh nghiệp
– Tên doanh nghiệp:
– Số ĐKKD: Ngày cấp: Nơi cấp:
– Loại hình doanh nghiệp:
– Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính:
– Địa chỉ trụ sở chính:
– Thông tin liên lạc:
- Kết quả thực hiện chuyển đối
2.1. Thông tin trái phiếu thực hiện chuyển đổi
– Tên/Mã trái phiếu được chuyển đổi
– Mệnh giá
– Kỳ hạn
– Ngày phát hành
– Khối lượng trái phiếu phát hành
2.2. Kết quả thực hiện chuyển đổi
– Ngày chốt danh sách trái chủ
– Ngày thực hiện chuyển đổi
– Số lượng trái phiếu được chuyển đổi
– Tổng giá trị trái phiếu được chuyển đổi theo mệnh giá trái phiếu
– Thời gian lưu ký, niêm yết, giao dịch trái phiếu chuyển đổi
– Các văn bản đề nghị lưu ký, niêm yết, giao dịch (nếu có).
Chúng tôi cam kết chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật về nội dung, tính chính xác của thông tin công bố nêu trên./.
Mẫu số 3.2. Công bố thông tin về trái phiếu kèm chứng quyền
Kính gửi: Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội
Căn cứ quy định tại Thông tư số 77/2020/TT-BTC ngày 14/8/2020 của Bộ Tài chính hướng dẫn một số nội dung của Nghị định số 81/2020/NĐ-CP ngày 9/7/2020 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 163/2018/NĐ-CP ngày 4/12/2018 của Chính phủ về phát hành trái phiếu doanh nghiệp, (…tên Doanh nghiệp phát hành…) công bố thông tin kết quả thực hiện quyền mua cổ phiếu đối với trái phiếu kèm theo chứng quyền như sau:
- Thông tin doanh nghiệp
– Tên doanh nghiệp:
– Số ĐKKD: Ngày cấp: Nơi cấp:
– Loại hình doanh nghiệp:
– Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính:
– Địa chỉ trụ sở chính:
– Thông tin liên lạc:
- Kết quả thực hiện quyền
2.1. Thông tin trái phiếu thực hiện quyền
– Tên/Mã trái phiếu
– Mệnh giá
– Kỳ hạn
– Ngày phát hành
– Khối lượng trái phiếu phát hành
2.2. Kết quả thực hiện quyền
– Ngày chốt danh sách trái chủ
– Ngày thực hiện quyền
– Số lượng chứng quyền phát hành
– Tỷ lệ thực hiện quyền mua cổ phiếu
– Khối lượng trái phiếu đã thực hiện quyền
Chúng tôi cam kết chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật về nội dung, tính chính xác của thông tin công bố nêu trên./.
Mẫu số 3.3. Công bố thông tin về mua lại trái phiếu trước hạn
Kính gửi: Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội
Căn cứ quy định tại Thông tư số 77/2020/TT-BTC ngày 14/8/2020 của Bộ Tài chính hướng dẫn một số nội dung của Nghị định số 81/2020/NĐ-CP ngày 9/7/2020 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 163/2018/NĐ-CP ngày 4/12/2018 của Chính phủ về phát hành trái phiếu doanh nghiệp, (…tên Doanh nghiệp phát hành…) công bố thông tin kết quả mua lại trái phiếu trước hạn như sau:
- Thông tin doanh nghiệp
– Tên doanh nghiệp:
– Số ĐKKD: Ngày cấp: Nơi cấp:
– Loại hình doanh nghiệp:
– Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính:
– Địa chỉ trụ sở chính:
– Thông tin liên lạc:
- Kết quả mua lại trái phiếu trước hạn
Chúng tôi cam kết chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật về nội dung, tính chính xác của thông tin công bố nêu trên./.
Mẫu số 3.4. Công bố thông tin về hoán đổi trái phiếu
Kính gửi: Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội
Căn cứ quy định tại Thông tư số 77/2020/TT-BTC ngày 14/8/2020 của Bộ Tài chính hướng dẫn một số nội dung của Nghị định số 81/2020/NĐ-CP ngày 9/7/2020 của Chính phủ sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định số 163/2018/NĐ-CP ngày 4/12/2018 của Chính phủ về phát hành trái phiếu doanh nghiệp, (…tên Doanh nghiệp phát hành…) công bố thông tin kết quả hoán đổi trái phiếu như sau:
- Thông tin doanh nghiệp
– Tên doanh nghiệp:
– Số ĐKKD: Ngày cấp: Nơi cấp:
– Loại hình doanh nghiệp:
– Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính:
– Địa chỉ trụ sở chính:
– Thông tin liên lạc:
- Kết quả hoán đổi trái phiếu
Chúng tôi cam kết chịu hoàn toàn trách nhiệm trước pháp luật về nội dung, tính chính xác của thông tin công bố nêu trên./.
PHỤ LỤC IV
BÁO CÁO CỦA TỔ CHỨC LƯU KÝ TRÁI PHIẾU
(Kèm theo Thông tư số 77/2020/TT-BTC ngày 14 tháng 8 năm 2020 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)
Mẫu số 4.1: Kết quả giao dịch trái phiếu
Kết quả giao dịch trái phiếu
– Ngày giao dịch:
– Tổng khối lượng giao dịch:
– Chi tiết kết quả giao dịch như sau:
Đơn vị: trái phiếu
(*) Số lượng trái phiếu nhà đầu tư thực hiện chuyển quyền sở hữu
Mẫu số 4.2. Báo cáo định kỳ tình hình đăng ký, lưu ký và thanh toán gốc, lãi trái phiếu
Tình hình đăng ký, lưu ký trái phiếu trong kỳ
Kỳ báo cáo tháng/ quý/ năm
Ngày… tháng…. năm….
Tình hình thanh toán gốc, lãi trái phiếu trong kỳ
Kỳ báo cáo tháng/ quý/ năm:
Ngày…tháng…năm…
Số lượng nhà đầu tư sở hữu trái phiếu theo từng tên/mã trái phiếu
Kỳ báo cáo tháng/ quý/ năm:
Ngày… tháng…. năm….
Trên đây là thông tin:Mẫu trái phiếu doanh nghiệp mới năm 2023 được gửi tới đến bạn đọc. Trong quá trình nghiên cứu nếu như còn bất kỳ câu hỏi nào, bạn đọc vui lòng liên hệ LVN Group để được tư vấn cụ thể.
Website: https://lvngroup.vn