Gần đây, Bộ Tài chính đã đưa ra khuyến cáo trái phiếu doanh nghiệp là sản phẩm tài chính chỉ dành cho nhà đầu tư chuyên nghiệp trái phiếu. Vậy nhà đầu tư chuyên nghiệp trái phiếu là gì. Mời quý bạn đọc nghiên cứu qua nội dung trình bày dưới đây của LVN Group:
1. Nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp là gì?
Theo khoản 1 Điều 11 Luật Chứng khoán 2019, nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp là nhà đầu tư có năng lực tài chính hoặc có trình độ chuyên môn về chứng khoán bao gồm:
- Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, công ty tài chính, tổ chức kinh doanh bảo hiểm, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán, quỹ đầu tư chứng khoán, tổ chức tài chính quốc tế, quỹ tài chính nhà nước ngoài ngân sách, tổ chức tài chính nhà nước được mua chứng khoán theo hướng dẫn của pháp luật có liên quan;
- Công ty có vốn điều lệ đã góp đạt trên 100 tỷ đồng hoặc tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch;
- Người có chứng chỉ hành nghề chứng khoán;
- Cá nhân nắm giữ danh mục chứng khoán niêm yết, đăng ký giao dịch có giá trị tối thiểu là 02 tỷ đồng theo xác nhận của công ty chứng khoán tại thời gian cá nhân đó được xác định tư cách là nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp;
- Cá nhân có thu nhập chịu thuế năm gần nhất tối thiểu là 01 tỷ đồng tính đến thời điểm cá nhân đó được xác định tư cách là nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp theo hồ sơ khai thuế đã nộp cho đơn vị thuế hoặc chứng từ khấu trừ thuế của tổ chức, cá nhân chi trả.
2. Xác định tư cách nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp
Pháp luật về chứng khoán quy định về trách nhiệm xác định tư cách nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp như sau:
Tổ chức phát hành, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán có trách nhiệm xác định tư cách nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp tham gia mua trái phiếu khi thực hiện chào bán trái phiếu riêng lẻ, đăng ký lập quỹ thành viên hoặc ủy quyền cho công ty chứng khoán thực hiện việc xác định.
Trường hợp ủy quyền, tổ chức phát hành, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán phải ký hợp đồng với công ty chứng khoán về việc xác định và lưu trữ tài liệu xác định tư cách nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp, trong đó quy định rõ quyền, trách nhiệm của các bên liên quan.
Trách nhiệm xác định nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp đối với trái phiếu phát hành riêng lẻ được giao dịch tập trung trên hệ thống giao dịch của Sở giao dịch chứng khoán thuộc về công ty chứng khoán nơi nhà đầu tư thực hiện giao dịch mua trái phiếu.
Trách nhiệm xác định nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp đối với trái phiếu phát hành riêng lẻ chưa được giao dịch tập trung thuộc về tổ chức đăng ký, lưu ký trước khi thực hiện chuyển quyền sở hữu.
3. Xác định lại tư cách nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp
Theo khoản 3 Điều 4 Nghị định 155/2020/NĐ-CP, trong thời hạn 01 năm kể từ thời gian được công ty chứng khoán xác định là nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp, nhà đầu tư không phải thực hiện xác định lại tư cách nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp khi tham gia mua chứng khoán chào bán riêng lẻ, chứng chỉ quỹ thành viên.
Nhà đầu tư đã mua chứng khoán chào bán riêng lẻ, chứng chỉ quỹ thành viên không phải xác định lại tư cách nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp khi thực hiện bán các chứng khoán đã mua.
4. Tài liệu xác định nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp
4.1. Tài liệu xác định nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp đối với ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, công ty tài chính, tổ chức kinh doanh bảo hiểm, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán, quỹ đầu tư chứng khoán, tổ chức tài chính quốc tế, quỹ tài chính nhà nước ngoài ngân sách, tổ chức tài chính nhà nước được mua chứng khoán theo hướng dẫn của pháp luật có liên quan
- Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc
- Giấy phép thành lập và hoạt động hoặc
- Giấy tờ tương đương khác.
4.2. Tài liệu xác định nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp đối với công ty có vốn điều lệ đã góp đạt trên 100 tỷ đồng hoặc tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch
- Đối với tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch: quyết định chấp thuận niêm yết, đăng ký giao dịch đối với tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch
- Đối với các tổ chức khác không phải tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch: Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp hoặc giấy tờ tương đương khác; báo cáo tài chính năm được kiểm toán hoặc báo cáo tài chính bán niên được soát xét.
4.3. Đối với người có chứng chỉ hành nghề chứng khoán, tài liệu xác định nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp bao gồm:
- Chứng minh nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu còn giá trị sử dụng
- Chứng chỉ hành nghề chứng khoán còn hiệu lực
4.4. Tài liệu xác định nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp đối với cá nhân nắm giữ danh mục chứng khoán niêm yết, đăng ký giao dịch có giá trị tối thiểu là 02 tỷ đồng theo xác nhận của công ty chứng khoán tại thời gian cá nhân đó được xác định tư cách là nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp
- Chứng minh nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu còn giá trị sử dụng
- Xác nhận của các công ty chứng khoán nơi nhà đầu tư mở tài khoản giao dịch chứng khoán về giá trị thị trường của các danh mục chứng khoán niêm yết, chứng khoán đăng ký giao dịch tại thời gian xác định tư cách nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp
4.5. Tài liệu xác định nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp đối với cá nhân có thu nhập chịu thuế năm gần nhất tối thiểu là 01 tỷ đồng tính đến thời điểm cá nhân đó được xác định tư cách là nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp theo hồ sơ khai thuế đã nộp cho đơn vị thuế hoặc chứng từ khấu trừ thuế của tổ chức, cá nhân chi trả
- Chứng minh nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc hộ chiếu còn giá trị sử dụng;
- Hồ sơ khai thuế đã nộp cho đơn vị thuế hoặc chứng từ khấu trừ thuế của tổ chức, cá nhân chi trả trong năm gần nhất trước thời gian xác định tư cách là nhà đầu tư trái phiếu chuyên nghiệp.
Trên đây là toàn bộ nội dung giới thiệu của Luật LVN Group về Nhà đầu tư chuyên nghiệp trái phiếu là gì? cũng như các nội dung pháp lý có liên quan đến nhà đầu tư chuyên nghiệp trái phiếu. Để biết thêm chi tiết, vui lòng liên hệ với chúng tôi qua website hoặc Hotline để được tư vấn và hỗ trợ.