1. Giới thiệu về nợ xấu nhóm 5, 4.
Trên thực tiễn trong hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng chúng ta thấy rằng nợ xấu là điều mà các tổ chức tín dụng đặc biệt quan tâm. Vì vậy thì nợ xấu nhóm 5, 4 là gì? Nợ xấu nhóm 5, 4 bao gồm những gì? Quy định của pháp luật về nợ xấu nhóm 5, 4. Để nghiên cứu hơn về nợ xấu nhóm 5, 4 các bạn hãy theo dõi nội dung trình bày dưới đây của LVN Group để cân nhắc về nợ xấu nhóm 5, 4 !.
Nợ xấu nhóm 5, 4
2. Nợ xấu là gì?
Nợ xấu (nợ khó đòi) là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn và bị nghi ngờ về khả năng thanh toán nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của người cho vay. Hay nợ xấu được hiểu là các khoản nợ khó đòi khi người vay không thể trả nợ khi đến hạn phải thanh toán như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng. Thời gian quá hạn thanh toán trên 90 ngày thì bị coi là nợ xấu.
Nói cụ thể và rõ ràng hơn đó là nợ xấu là nợ mà đến hạn trả cho bên vay mà người vay không trả và để trong thời gian dài không trả dù là mục đích cố ý được không cố ý.
3. Nợ xấu nhóm 5, 4 là gì?
Theo quy định của Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành. Tại Điểm d Khoản 1 Điều 11 Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định về nhóm 4 như sau:
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng tổn thất cao. Các cam kết ngoại bảng mà khả năng khách hàng không thực hiện cam kết là rất cao.
Mặt khác theo hướng dẫn Thông tư 02/2013/TT-NHNN tại Khoản 1 Điều 11 quy định về nhóm 5 như sau:
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn. Các cam kết ngoại bảng mà khách hàng không còn khả năng thực hiện nghĩa vụ cam kết.
4. Khi nào nợ bị xếp vào nợ xấu nhóm 4?
Như đã phân tích trên và theo hướng dẫn tại Điểm d Khoản 1 Điều 10 Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định về Phân loại nợ và cam kết ngoại bảng theo phương pháp định lượng như sau:
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
- Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;
- Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
- Nợ được phân loại vào nhóm 4 theo hướng dẫn tại khoản 2 và khoản 3 Điều này.
5. Khi nào nợ bị xếp vào nợ xấu nhóm 5.
Theo quy định tại Điểm đ Khoản 1 Điều 10 Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định về Phân loại nợ và cam kết ngoại bảng theo phương pháp định lượng như sau: Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:
- Nợ quá hạn trên 360 ngày;
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;
- Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;
- Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;
- Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản;
- Nợ được phân loại vào nhóm 5 theo hướng dẫn tại khoản 3 Điều này.
6. Kết luận Nợ xấu nhóm 5, 4.
Trên đây là một số nội dung tư vấn cơ bản của chúng tôi về chức năng của nợ xấu nhóm 5, 4 và như một số vấn đề pháp lý có liên quan đến nợ xấu nhóm 5, 4. Tất cả các ý kiến tư vấn trên của chúng tôi về nợ xấu nhóm 5, 4 đều dựa trên các quy định pháp luật hiện hành. Nếu như khách hàng có bất cứ câu hỏi, yêu cầu bất cứ vấn đề pháp lý nào liên quan đến vấn đề đã trình bày trên về nợ xấu nhóm 5, 4 vui lòng liên hệ với chúng tôi qua các thông tin sau:
- Hotline: 1900.0191
- Zalo: 1900.0191
- Gmail: info@lvngroup.vn
- Website: lvngroup.vn