Trái phiếu đáo hạn là gì? Những thông tin liên quan về trái phiếu đáo hạn. Hãy cùng Luật LVN Group nghiên cứu chi tiết thông qua nội dung trình bày sau !!
1. Trái phiếu đáo hạn là gì?
Trái phiếu theo loạt đáo hạn (SERIAL BOND) là trái phiếu được phát hành như một trong tập trái phiếu, mỗi trái phiếu có kỳ đáo hạn cụ thể. Các trái phiếu theo loạt đáo hạn, thường được phát hành bởi chính quyền tiểu bang và đô thị, là các trái phiếu cho phép công ty phát hành khấu trừ vốn gốc trái phiếu trong một số năm, với các trái phiếu có kỳ đáo hạn theo các thời hạn định kỳ, thưởng là mỗi sáu tháng. Mỗi trái phiếu có ngày đáo hạn riêng, được lập theo kế hoạch trong lần chào bán đầu tiên. Ngược với TERM BOND.
2. Lãi suất đáo hạn trái phiếu là gì?
Lãi suất đáo hạn (hay còn gọi là lợi suất đáo hạn) trong tiếng Anh là Yield to Maturity, viết tắt là YTM.
Lãi suất đáo hạn của trái phiếu là lãi suất hòa vốn trung bình của một trái phiếu nếu mua trái phiếu ở một thời gian và giữ lại trái phiếu đó cho đến ngày đến hạn thanh toán.
3. Cách thanh toán lãi từ trái phiếu đáo hạn (đối với trái phiếu bằng đồng Việt Nam)?
Căn cứ tiết 7.1 tiểu mục 7 Mục II Thông tư 32/2004/TT-BTC thì việc thanh toán trái phiếu khi đến hạn được thực hiện như sau:
“II. QUY ĐỊNH CỤ THỂ
7. Thanh toán trái phiếu khi đến hạn
7.1. Thanh toán gốc, lãi trái phiếu đến hạn
a) Đối với trái phiếu bằng đồng Việt Nam
– Trái phiếu không ghi tên lưu ký tập trung tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán (Sở Giao dịch chứng khoán): Việc thanh toán gốc, lãi trái phiếu được thực hiện tại các tổ chức lưu ký trái phiếu. Trước ngày đến hạn thanh toán gốc, lãi 1 ngày, căn cứ đề nghị của Kho bạc Nhà nước, Bộ Tài chính chuyển tiền cho Trung tâm Giao dịch Chứng khoán (Sở Giao dịch chứng khoán) để chuyển cho các tổ chức lưu ký chi trả trực tiếp cho chủ sở hữu trái phiếu.
– Trái phiếu không ghi tên, không lưu ký tập trung tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán (Sở Giao dịch chứng khoán): Chủ sở hữu trái phiếu được tự do lựa chọn nơi thanh toán gốc, lãi tại các đơn vị Kho bạc Nhà nước. Kho bạc Nhà nước ứng vốn để thanh toán cho chủ sở hữu trái phiếu. Định kỳ hàng tháng, Kho bạc Nhà nước tổng hợp số đã thanh toán để đề nghị Bộ Tài chính hoàn trả số đã tạm ứng.
– Trái phiếu có ghi tên: Việc thanh toán gốc, lãi trái phiếu được thực hiện tại nơi phát hành. Kho bạc Nhà nước ứng tồn ngân quỹ để thanh toán cho chủ sở hữu trái phiếu. Định kỳ hàng tháng, Kho bạc Nhà nước tổng hợp số đã thanh toán để đề nghị Bộ Tài chính hoàn trả số đã tạm ứng. “
Trường hợp của bạn nếu trái phiếu mua không ghi tên, không lưu ký tập trung tại Sở giao dịch chứng khoán thì bạn thực hiện thanh toán gốc, lãi tại Kho bạc Nhà nước (có thể tại kho bạc nơi bạn đang cư trú). Về tiền lãi thì vẫn theo lãi suất ghi nhận trên trái phiếu; tuy nhiên bạn lưu ý Kho bạc Nhà nước sẽ chỉ thanh toán đến thời gian công trái đáo hạn (thời gian kết thúc kỳ hạn 05 năm), không chi thêm lãi cho thời gian quá hạn.