Kiểm toán nói chung và kiểm toán nội bộ nói riêng đang là vấn đề được quan tâm, chú ý tại hầu hết các công ty nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh. Vì vậy, nhằm giúp bạn đọc có thêm thông tin về Xử phạt vi phạm kiểm toán nội bộ trong phòng, chống rửa tiền? nên Công ty Luật LVN Group gửi tới, mời cân nhắc nội dung trình bày chi tiết dưới đây.
1. Kiểm toán nội bộ là gì?
Căn cứ theo hướng dẫn của Thông tư 44/2011/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Khoản 2 Điều 3 quy định về kiểm toán nội bộ như sau:
- Kiểm toán nội bộ là việc rà soát, đánh giá độc lập, khách quan đối với hệ thống kiểm soát nội bộ; đánh giá độc lập về tính thích hợp và tuân thủ quy định, chính sách nội bộ, thủ tục, quy trình đã được thiết lập trong tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; đưa ra kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả của các hệ thống, quy trình, quy định, góp phần bảo đảm tổ chức tín dụng hoạt động an toàn, hiệu quả, đúng pháp luật.
2. Hình thức khi vi phạm quy định về kiểm toán nội bộ trong phòng, chống rửa tiền
Căn cứ Điều 43 Nghị định 88/2019/NĐ-CP có quy định cách thức xử lý khi vi phạm quy định về kiểm toán nội bộ trong phòng, chống rửa tiền. Theo đó, khi vi phạm quy định về kiểm toán nội bộ trong phòng, chống rửa tiền thì sẽ bị xử phạt hành chính là phạt tiền.
3. Mức phạt tiền khi vi phạm quy định về kiểm toán nội bộ trong phòng, chống rửa tiền
Căn cứ Điều 43 Nghị định 88/2019/NĐ-CP có quy định cách thức và mức phạt tiền khi vi phạm quy định về kiểm toán nội bộ trong phòng, chống rửa tiền, rà soát khách hàng và giao dịch, quan hệ ngân hàng đại lý như sau:
- Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 40.000.000 đồng đối với hành vi không rà soát khách hàng và các bên liên quan theo các danh sách cảnh báo trước khi thiết lập mối quan hệ hoặc gửi tới các dịch vụ ngân hàng cho khách hàng.
- Phạt tiền từ 40.000.000 đồng đến 80.000.000 đồng đối với một trong các hành vi vi phạm sau đây:
Không áp dụng các biện pháp quy định tại Điều 14 Luật Phòng, chống rửa tiền khi thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý với ngân hàng đối tác nước ngoài;
Không báo cáo đơn vị nhà nước có thẩm quyền theo hướng dẫn của pháp luật khi có khách hàng và bên có liên quan nằm trong các danh sách cảnh báo;
Không thực hiện kiểm toán nội bộ về phòng, chống rửa tiền theo hướng dẫn của pháp luật.
Trên đây là nội dung về Xử phạt vi phạm kiểm toán nội bộ trong phòng, chống rửa tiền?. Mong rằng nội dung trình bày đã đem lại thông tin hữu ích cho các quý bạn đọc.
Nếu quý bạn đọc có những câu hỏi hay muốn nghiên cứu về pháp lý hãy đến với Công ty luật LVN Group chúng tôi. LVN Group với kinh nghiệm nhiều năm trong lĩnh vực pháp lý luôn sẵn lòng gửi tới đến quý khách hàng các dịch vụ pháp lý nhanh chóng và tiện lợi nhất. Mọi câu hỏi xin vui lòng liên hệ trực tiếp với chúng tôi qua số điện thoại 1900.0191 hoặc qua Hotline 1900.0191 hoặc qua email: info@lvngroup.vn để được tư vấn tận tình. Xin chân thành cảm ơn.