Trong quỹ hỗ tương, giá trị của tài sản trên mỗi cổ phiếu trong vốn, được tính bằng cách lấy giá trị danh mục chứng khoán đang nắm giữ trừ đi nợ phải trả, cộng thêm tiền mặt và lợi nhuận tích lũy, chia tổng số đó cho các cổ phiếu đang lưu hành.

Đây là giá trị mà tất cả cổ đông sẽ nhận được nếu tất cả cổ phiếu đã phát hành đều được mua lại.

Trong một quỹ không có phí hoa hồng, giá trị này là giá chào bán niêm yết trong danh mục quỹ hỗ tương trong các tờ báo hàng ngày. Trong một quỹ có phí hoa hồng, trị giá tính bằng cách cộng hoa hồng doanh số vào NAV. Quỹ hỗ tương tính giá trị tài sản ròng hàng ngày, căn cứ trên giá đóng cửa của ngày làm việc hôm trước. Cột giá chào mua hoặc giá chào bán ở các bảng trong các bản cáo bách hỗ tương thể hiện giá sau khi đã cộng thêm phí hoa hồng.

Trị giá ròng hữu hình trên sổ sách của các chứng khoán của một Công tythường được phát biểu theo giá trị ròng mỗi trái phiếu. Ví dụ: Giá trị sổ sách của cổ phiếu thường, là hiệu số giữa giá trị kế toán của cổ phiếu đang lưu hành, và toàn bộ nợ phải trả cộng tài sản vô hình, như thương hiệu và khấu hao, chia cho số cổ phiếu được phát hành.

Giá trị này còn gọi là trị giá sổ sách hữu hình, cũng được tính cho các trái phiếu, các cổ phiếu ưu đãi … và không liên quan đến giá trị thị trường.