1. Khái niệm

Đơn vị ngân hàng ở nước ngoài (OBU) là chi nhánh sở hữu bởi một ngân hàng trong một trung tâm tài chính quốc tế, bằng cách nhận tiền gửi từ các ngân hàng nước ngoài và các OBU khác, cho vay trong thị trường tiền tệ Châu Âu, không bị giới hạn bởi các cơ quan tiền tệ hay chính phủ địa phương. Tuy nhiên một đơn vị ngân hàng nước ngoài không thể nhận tiền gửi trong nước. Từ những năm 1970, các đơn vị tài chính này đã nổi lên ở các thành phố Châu Âu lớn, Trung Đông, Châu Á, và các nước Caribê. Các trung tâm ngân hàng ở nước ngoài của các ngân hàng Mỹ có mặt ở Bahamas, Quần đảo Cayman, Hong Kong, Panama, và Singapore, với ưu đãi về chính trị, quy định và thuế. Từ năm 1981, các ngân hàng Mỹ đã được cho phép nhiều lợi thế tương tự thông qua Cơ sở Nghiệp vụ Ngân hàng Quốc tế, tọa lạc tại nhiều trung tâm tài chính lớn ở Hoa Kỳ

2.Cách thức hoạt động của các đơn vị ngân hàng nước ngoài

OBU đã phổ biến trên toàn cầu kể từ những năm 1970. Chúng được tìm thấy ở khắp Châu Âu, cũng như ở Trung Đông, Châu Á và Caribê. Các OBU của Hoa Kỳ tập trung ở Bahamas, Quần đảo Cayman, Hồng Kông, Panama và Singapore. Trong một số trường hợp, đơn vị ngân hàng nước ngoài có thể là chi nhánh của ngân hàng cư trú và / hoặc ngân hàng không cư trú ; trong khi trong các trường hợp khác, OBU có thể là một cơ sở độc lập. Trong trường hợp đầu tiên, OBU nằm trong sự kiểm soát trực tiếp của công ty mẹ; thứ hai, mặc dù OBU có thể lấy tên của công ty mẹ, nhưng việc quản lý và tài khoản của thực thể là riêng biệt.

Đôi khi, một số nhà đầu tư có thể cân nhắc chuyển tiền vào OBU để tránh bị đánh thuế và / hoặc giữ quyền riêng tư. Cụ thể hơn, đôi khi được miễn thuế đối với thuế khấu lưu và các gói cứu trợ khác đối với các hoạt động, chẳng hạn như vay nợ nước ngoài. Trong một số trường hợp, có thể nhận được lãi suất tốt hơn từ các OBU. Các đơn vị ngân hàng nước ngoài cũng thường không có các hạn chế về tiền tệ. Điều này cho phép họ thực hiện các khoản vay và thanh toán bằng nhiều loại tiền tệ, thường mở ra các lựa chọn thương mại quốc tế linh hoạt hơn.

3.Tài khoản OBU là gì? 

Tài khoản OBU trong tiếng anh là Offshore Banking Account hay còn gọi là tài khoản ngân hàng nước ngoài.

Đây là tài khoản ngân hàng được mở tại quốc gia mà chủ tài khoản không cư trú và không sở hữu công ty tại quốc gia đó.

Trên thực tế, về mặt dịch vụ, tài khoản OBU không có sự khác biệt với tài khoản nội địa. Tuy nhiên, bạn sẽ mất nhiều thời gian, chi phí cũng như phải hoàn thành những thủ tục phức tạp hơn để mở tài khoản ngân hàng nước ngoài.

Tài khoản OBU cũng sẽ đem lại những lợi ích đáng kể để các cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức đều mong muốn sở hữu:

Hiện nay vẫn có những lo ngại của cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức về tính pháp lý của tài khoản này. Tuy nhiên, bạn có thể yên tâm đây là tài khoản ngân hàng hoàn toàn hợp pháp.

Việc mở tài khoản ngân hàng nước ngoài sẽ không bị quy kết là trốn tránh nghĩa vụ đóng thuế với quốc gia đang cư trú mà được hiểu là hành động giúp chủ tài khoản hạn chế rủi ro chính tại quốc gia sở tại và nhận được nhiều ưu đãi về thuế.

Singapore là một trong những quốc gia được nhiều cá nhân, doanh nghiệp tin tưởng để mở tài khoản OBU bởi những ưu điểm sau đây:

-Hạn chế rủi ro chính trị tài chính

Rủi ro của khoản tiền gửi có thể đến từ bất ổn thị trường hoặc chính sách của Chính phủ nhằm giải quyết khủng hoảng kinh tế. Ví dụ như Tây Ban Nha đánh thuế tiền gửi, Ba Lan, Hungary, Bồ Đào Nha, Argentina quốc hữu hóa tài khoản hưu trí của người dân, đảo Ireland và Cryprus kiểm soát vốn… Những rủi ro này đều không có ở Singapore

-Hệ thống ngân hàng hiện đại, uy tín

Một số vấn đề không hay đối với các khoản tiền gửi đã xảy ra tại các ngân hàng thiếu uy tín. Vì vậy số lượng tài khoản OBU tại Singapore ngày càng tăng do hệ thống ngân hàng đảm bảo chất lượng và uy tín.

-Bảo vệ tài sản

SIngapore có pháp lý ổn định, mức nợ thấp, Chính phủ minh bạch, hệ thống cơ sở hạ tầng phát triển giúp việc bảo vệ tài sản của các chủ tài khoản được đảm bảo hơn.

-Đa dạng hóa tiền tệ và giao dịch quốc tế nhanh chóng

4.Sự khác biệt giữa ngân hàng và ngân hàng nước ngoài

Có sự khác biệt về chức năng giữa các ngân hàng thực hiện quản lý tiền gửi ở nước ngoài và các ngân hàng mà chúng ta biết. Sự khác biệt giữa hai hệ thống ngân hàng này như sau:

  • Bất kỳ quốc gia nào có ngân hàng nước ngoài, quốc gia đó không mua một loại tiền tệ bên ngoài khác với loại tiền tệ của tỷ giá.
  • Nói chung, nó kinh doanh với các tổ chức và những người hiện diện và không sống hoặc không có ở đó.
  • Họ không chịu trách nhiệm về các kiểm soát, hạn chế và luật pháp đến các ngân hàng khác.
  • Đã có một ứng dụng nghiêm ngặt chống lại việc giữ bí mật.
  • Việc thực hiện các giao dịch ngân hàng ra nước ngoài cung cấp hai giao dịch: đăng ký và các trung tâm chức năng.

Các trung tâm đăng ký, được thành lập nhằm mục đích thực hiện các giao dịch, được biết đến là nơi diễn ra các giao dịch tài chính với các trung tâm khác với các giao dịch của chính họ trong sổ sách kế toán. Các trung tâm đăng ký còn được biết đến là nơi tạo ra lợi thế về thuế. Không có kiểm toán ngoại hối (mua và bán) và kiểm tra thuế tại các trung tâm đăng ký.

Các trung tâm chức năng, một quá trình khác được giới thiệu để thực hiện các giao dịch, xuất hiện như những nơi mà nó đã thực hiện các giao dịch vốn quốc tế.

Giao dịch do ngân hàng ven biển áp dụng; giao dịch dài hạn, ủy thác và ngắn hạn. Các giao dịch dài hạn từ 5 đến 10 năm trở lên là các giao dịch bao gồm trái phiếu phát hành và trái phiếu cho vay.

Giao dịch ủy thác, một trong các giao dịch nêu trên; Đây được gọi là các hợp đồng được ký kết với mục đích định giá các điều kiện được xác định bởi thu nhập của người này, chẳng hạn như bảo vệ, lưu trữ, vận hành và quản lý tài sản bất động sản và chứng khoán không thuộc sở hữu của một người.

Một số ngân hàng nước ngoài có hệ thống ngân hàng khác nhau, mặc dù chúng gần như không giống nhau trong ngắn hạn. Các trung tâm phổ biến nhất của các bờ xa bờ (bờ biển); Nó được hiển thị như Liechtenstein, Cayman, Bahamas, Panoma, Hong Kong, Luxembourg, Bermuda, Thụy Sĩ và Bahrain.

Mặt khác, người ta thấy rằng các ngân hàng nước ngoài cũng được áp dụng trong rửa tiền. Nếu chúng ta xem xét rửa tiền nghĩa là gì nói chung; Mặc dù giao dịch này được coi là một sự buộc tội, nhưng nó đáp ứng khoảng thời gian được sử dụng bằng cách tham gia vào các hoạt động kinh tế hợp pháp của số tiền thu được từ các hoạt động kinh tế bất hợp pháp.

Lý do cho các khoản đầu tư vào các ngân hàng nước ngoài là hầu như không có rủi ro tiền đen thoát ra. Các khoản tiền được tạo ra có thể dễ dàng tiếp cận hệ thống tài chính. Gần hai nghìn tỷ đô la rửa tiền bị truy nã trên toàn thế giới.

Các ngân hàng nước ngoài cung cấp sự đảm bảo, coi trọng tính bảo mật, cung cấp sự thuận tiện về thuế, và cung cấp lợi thế về lãi suất và tín dụng là một trong những lý do quan trọng khiến mọi người và các công ty ưa thích.

5.Lịch sử của các đơn vị ngân hàng nước ngoài

Thị trường đồng euro cho phép ứng dụng đầu tiên của một đơn vị ngân hàng nước ngoài. Ngay sau đó, Singapore, Hồng Kông, Ấn Độ và các quốc gia khác đã làm theo vì lựa chọn này cho phép họ trở thành những trung tâm tài chính khả thi hơn. Trong khi Australia phải mất nhiều thời gian hơn để tham gia, với các chính sách thuế ít thuận lợi hơn, vào năm 1990, quốc gia này đã thiết lập nhiều luật hỗ trợ hơn.

Tại Hoa Kỳ, Quỹ Ngân hàng Quốc tế (IBF) hoạt động như một chi nhánh nội bộ. Chức năng của nó là cho vay khách hàng nước ngoài. Cũng như các OBU khác, tiền gửi IBF được giới hạn cho những người nộp đơn không thuộc Hoa Kỳ.

 ​Tiền gửi IBF là gì?

Cơ sở ngân hàng quốc tế (INTERNATIONAL BANKING FACILITY – IBF) là trung tâm ngân hàng riêng biệt tại ngân hàng nội địa Mỹ hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, được cấp phép bởi ủy ban Dự trữ Liên bang năm 1981, tham gia vào việc cho vay đồng tiền Châu Âu thông qua một tập tài khoản riêng rẽ. về bản chất IBF là chi nhánh nội bộ (sổ sách riêng về tài sản và nợ phải trả) cho vay các khách hàng nước ngoài, những IBF khác, các văn phòng của Mỹ và các văn phòng nước ngoài của ngân hàng mẹ IBF. số tiền ký gửi IBF, dành cho người không phải công dân Mỹ, các IBF khác, và những ngân hàng sở hữu một IBF, miễn các yêu cầu dự trữ, các đánh giá bảo hiểm tiền gửi liên bang, và một số loại thuế thu nhập tiểu bang.IBF cho phép các tổ chức của Hoa Kỳ cạnh tranh hiệu quả hơn đối với hoạt động kinh doanh tiền gửi và cho vay từ nguồn nước ngoài.
Các ngân hàng có thể tiến hành các hoạt động IBF của họ tại các văn phòng hiện có tại Hoa Kỳ, nhưng họ phải duy trì sổ kế toán IBF riêng biệt.

Các ngân hàng được phép thực hiện các hoạt động của Tổ chức Ngân hàng Quốc tế (IBF) từ các văn phòng hiện có của họ nhưng phải giữ sổ sách riêng cho hoạt động kinh doanh của IBF. Cục Dự trữ Liên bang đã phê duyệt việc thành lập các IBF và miễn trừ chúng khỏi các  yêu cầu dự trữ  vào năm 1981. Hoạt động của IBF vẫn thuộc thẩm quyền của Cục Dự trữ Liên bang và các cơ quan quản lý liên bang và tiểu bang khác. Họ không được bảo hiểm bởi Tổng công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang (FDIC) .

Cạnh tranh để thu hút hoạt động kinh doanh của IBF đã khiến một số bang, bao gồm New York và Florida, đưa ra các khoản giảm thuế bổ sung. Ví dụ, ở Florida, các IBF được miễn thuế thu nhập tiểu bang và được phép khấu trừ các khoản lỗ của họ.

Do các khoản miễn trừ mà họ được hưởng, IBF cho phép các ngân hàng Hoa Kỳ và các tổ chức tài chính có trụ sở tại Hoa Kỳ cạnh tranh hiệu quả hơn để kinh doanh tiền gửi và cho vay ở nước ngoài trên thị trường Tiền tệ Châu Âu .

Hãy gọi ngay: 1900.0191 để được Luật sư tư vấn pháp luật trực tuyến. Đội ngũ Luật sư của LVN Group/chuyên viên luôn sẵn sàng lắng nghe và giải đáp mọi vướng mắc của Bạn.

Trân trọng./.