Nộp thuế điện tử là dịch vụ do Tổng cục Thuế gửi tới, cho phép người nộp thuế lập Giấy nộp tiền điện tử vào Ngân sách Nhà nước trực tiếp trên Cổng thông tin điện tử của Cơ quan thuế và được Ngân hàng thương mại xác nhận kết quả giao dịch ngay sau khi gửi giấy nộp tiền. Vậy cách lập tờ khai nộp thuế điện tử là gì? Hãy cùng LVN Group nghiên cứu nội dung trình bày dưới đây.
Nộp thuế điện tử là gì?
Nộp thuế điện tử là dịch vụ do Tổng cục Thuế gửi tới, cho phép người nộp thuế lập Giấy nộp tiền điện tử vào Ngân sách Nhà nước trực tiếp trên Cổng thông tin điện tử của Cơ quan thuế và được Ngân hàng thương mại xác nhận kết quả giao dịch ngay sau khi gửi giấy nộp tiền.
Hiện nay, Tổng cục Thuế đã phối hợp với hầu hết các ngân hàng để gửi tới dịch vụ Nộp thuế điện tử nên rất thuận tiện cho người nộp thuế.
Một số lưu ý trước khi kê khai, nộp tiền thuế qua mạng:
Để công việc được tiến hành suôn sẻ, các bạn kế toán cần chuẩn bị trước những thứ sau trước khi tiến hành khai thuế qua mạng:
– Thứ nhất: Cài đặt chữ ký số
Để kê khai Thuế qua mạng thì Doanh nghiệp cần làm thủ tục đăng ký với đơn vị gửi tới chứng thư số để được cấp giấy chứng nhận chứng thư số và USB token chứa chữ ký điện tử.
– Thứ 2: Cài đặt phần mềm kê khai thuế HTTK
Hướng dẫn kê khai thuế điện tử qua mạng
Bước 1: Đăng nhập hệ thống thuế điện tử – eTax
Người nộp thuế truy cập vào website: https://thuedientu.gdt.gov.vn sau đó chọn menu “Doanh nghiệp” rồi chọn tiếp “Đăng nhập”. Tại đây các bạn nhập tài khoản và mật khẩu vào sau đó bấm nút “đăng nhập” là xong.
Đối với các trường hợp đã đăng ký tài khoản trực tiếp trên eTax thì đăng nhập tài khoản và mật khẩu như đã đăng ký.
Đối với trường hợp chuyển đổi từ Khai thuế điện tử – iHTKK (http://nhantokhai.gdt.gov.vn) sang eTax thì đăng nhập như sau:
- Tên đăng nhập: MST (MST: Mã số thuế của Doanh nghiệp)
- Mật khẩu: Là mật khẩu đang dùng đăng nhập vào hệ thống iHTKK
- Ví dụ: Tài khoản trên Khai thuế điện tử là 145232991, mật khẩu là xyzabc -> khi đăng nhập trên Etax, người nộp thuế nhập tài khoản là 145232991, mật khẩu là xyzabc.
Riêng trường hợp chuyển từ hệ thống Nộp thuế điện tử – NTĐT (https://nopthue.gdt.gov.vn) sang thì đăng nhập eTax như sau:
- Tên đăng nhập: MST-ql (MST: Mã số thuế của Doanh nghiệp; QL: không phân biệt chữ hoa, chữ thường)
- Mật khẩu: Là mật khẩu đang dùng đăng nhập vào hệ thống NTĐT
- Ví dụ: Tài khoản trên hệ thống Nộp thuế điện tử là 124567890, mật khẩu là abdefc. Khi đăng nhập trên Etax, người nộp thuế nhập tài khoản là 124567890-ql, mật khẩu là abdefc.
*Lưu ý: Thuế điện tử eTax chỉ sử dụng trên trình duyệt Internet Explorer phiên bản 9, hoặc trình duyệt Chrome.
Bước 2: Đăng ký tờ khai trên thuế điện tử eTax
Để đăng ký tờ khai trên thuế điện tử eTax, các bạn thực hiện theo trình tự sau:
– Sau khi đăng nhập, các bạn click chuột chọn menu “Khai Thuế” -> sau đó chọn tiếp “Đăng ký tờ khai”. Màn hình sẽ hiển thị danh sách tờ khai đã đăng ký nộp qua mạng như hình bên dưới.
– Chọn “Đăng ký thêm tờ khai”. Màn hình sẽ hiển thị danh sách tờ khai chưa đăng ký. Như ảnh dưới đây:
– Các bạn tích chọn tờ khai cần kê khai trên hệ thống và nhập kỳ bắt đầu, sau đó chọn “Tiếp tục”. Màn hình sẽ hiện danh sách tờ khai vừa chọn đăng ký.
– Cuối cùng, các bạn chon “Chấp nhận” để hoàn thành đăng ký tờ khai.
Bước 3: Lập và nộp tờ khai thuế điện tử
Cách 1: Kê khai trực tiếp trên hệ thống eTax
B1: Lập tờ khai trực tiếp trên https://thuedientu.gdt.gov.vn
– Chọn menu “Khai Thuế”, sau đó chọn tiếp “Kê khai trực tuyến”. Màn hình sẽ hiển thị như ảnh bên dưới.
– Chọn tờ khai kê khai trực tuyến
- Tờ khai: bao gồm danh sách tờ khai đã đăng ký nộp qua mạng
- Cơ quan thuế: hiển thị mặc định đơn vị thuế quản lý, không cho phép sửa
- Loại tờ khai: bao gồm: tờ khai chính thức, tờ khai bổ sung
- Kỳ kê khai: nhập kỳ kê khai
– Nhấn nút “Tiếp tục”. Màn hình sẽ hiển thị như ảnh bên dưới, các bạn điền thông tin vào các ô.
*Lưu ý:
- Nhấn nút“Thêm phụ lục” Cho phép NNT thêm phụ lục cho tờ khai
- Nhấn nút “Xóa phụ lục” Cho phép xóa phụ lục khỏi tờ khai
- Nhấn nút “Nhập lại” Cho phép xóa hết dữ liệu NNT đã nhập
- Nhấn nút “Lưu bản nháp” Cho phép NNT lưu lại thông tin đã kê khai trên tờ khai
Xong khi điền xong, các bạn bấm chọn “Hoàn thành kê khai”, hệ thống sẽ hiển thị lại thông tin các bạn đã kê khai. Các bạn kiểm tra lại xem có sai sót gì không, nếu có thì bấm nút “Sửa lại” để quay lại màn hình kê khai. Muốn kết xuất tờ khai về máy định dạng xml thì bấm “Tờ khai XML”.
B2: Nộp tờ khai thuế điện tử
– Chọn “ký và nộp tờ khai”
– Màn hình sẽ hiển thị cửa sổ yêu cầu nhập mã PIN như ảnh bên dưới:
– Các bạn nhập mã PIN rồi bấm chọn “Chấp nhận”, hệ thống báo ký điện tử thành công và gửi tờ khai tới đơn vị thuế.
– Sau khi tờ khai được gửi thành công tới đơn vị thuế, NNT sẽ nhận được thông báo xác nhận nộp hồ sơ điện tử có chữ ký điện tử của TCT vào địa chỉ email đăng ký dịch vụ khai thuế điện tử.
Cách 2: Lập và nộp tờ khai XML
B1: Lập tờ khai trên ứng dụng HTKK
– Các bạn vào ứng dụng HTKK. Lưu ý hãy sử dụng phiên bản mới nhất !. Sau khi mở lên hãy chọn tờ khai cần kê khai và khai thuế theo các chỉ tiêu trên tờ khai.
– Sau đó chọn “Kết xuất XML”
– Chọn “Save” về máy tính
B2: Truy cập vào website: https://thuedientu.gdt.gov.vn, chọn “Khai Thuế”, sau đó chọn tiếp “Nộp tờ khai XML”. Màn hình sẽ hiển thị Nộp tờ khai thuế định dạng xml như ảnh bên dưới.
B3: Chọn “Chọn tệp tờ khai” để chọn file upload.
Hệ thống hiển thị cửa sổ mở file, NNT chọn file đã kết xuất từ ứng dụng HTKK ở bước 1.
B4: Chọn “Ký điện tử”, mà hình sẽ hiển thị cửa sổ yêu cầu nhập mã PIN. Sau khi nhập xong thì chọn “Chấp nhận”.
Lưu ý: Trước khi tiến hành thực hiện ký điện tử, bạn phải đảm bảo rằng USD Token (chứ ký số) đã được cắm vào máy tính (Và lưu ý là nếu là cắm lần đầu thì cần phải cài đặt chữ ký số vào máy thì mới ký được)
Cuối cùng, chọn “Nộp tờ khai” để gửi tờ khai đến Cơ quan thuế. Hệ thống hiển thị danh sách tờ khai đã gửi tới Cơ quan thuế để các bạn kiểm tra.
Đến đây là các bạn đã hoàn thành việc gửi tờ khai thuế đến đơn vị thuế qua mạng tại trang web http://thuedientu.gdt.gov.vn.
Sau khi hoàn thành các bước trên, các bạn hãy nhớ kiểm tra thông báo xác nhận đã nộp tờ khai thuế qua mạng tại mail. Hiện nay việc nộp tờ khai thuế điện tử sẽ được đơn vị thuế gửi thông báo xác nhận theo 2 bước:
- Thông báo bước 1: Thông báo tiếp nhận hồ sơ khai thuế điện tử (trong vòng 15 phút kể từ khi các bạn ký và nộp tờ khai thuế thành công)
- Thông báo bước 2: Thông báo Chấp Nhận hồ sơ khai thuế (trong vòng 1 ngày công tác kể kể từ thời gian đơn vị thuế tiếp nhận HSKT điện tử.
=> Các bạn kiểm tra email đã đăng ký để xem thông báo đã nhận tờ khai của đơn vị thuế.
Lưu ý là: các bạn cần quan tâm đến thông báo tại bước 2: thông báo về việc chấp nhận được không chấp nhận hồ sơ khai thuế
- Nếu bạn nhận được thông báo: “Căn cứ hồ sơ khai thuế (HSKT) điện tử của người nộp thuế đã được Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế Thông báo tiếp nhận vào lúc ngày 6 tháng 2 năm 2020. Cơ quan thuế thông báo chấp nhận việc nộp HSKT điện tử của người nộp thuế,…
=> Thì là bạn đã nộp tờ khai thuế thành công
- Nếu bạn nhận được thông báo “Cơ quan thuế KHÔNG CHẤP NHẬN hồ sơ khai thuế điện tử của NNT….” Thì các bạn phải tiến hành điều chỉnh hồ sơ khai thuế theo hướng dẫn tại thông báo
Trên đây, LVN Group đã giúp bạn nghiên cứu về cách lập tờ khai nộp thuế điện tử. Trong quá trình nghiên cứu, nếu có câu hỏi câu hỏi xin vui lòng liên hệ website của Công ty Luật LVN Group để được trả lời !.