Thanh toán là sự chuyển giao tài sản của một bên cho bên kia, thường được sử dụng khi trao đổi sản phẩm hoặc dịch vụ trong một giao dịch có ràng buộc pháp lý. Hôm nay LVN Group sẽ giới thiệu đến các bạn nội dung về Hướng dẫn lập bảng tính giá trị thanh toán – [Cập nhật 2023]. Cùng LVN Group nghiên cứu ngay sau đây bạn ! !
Hướng dẫn lập bảng tính giá trị thanh toán – [Cập nhật 2023]
1. Chiếu khấu thanh toán là gì ?
Nội dung 3/10 net 30 hoặc 2/15 net 45 chính là Chiết khấu thanh toán (CKTT). Nó thường nằm tại mục liên quan đến điều khoản, điều kiện thanh toán trong Hợp đồng, Invoice.
Được hiểu là: Nếu khách hàng thanh toán sớm trước thời hạn thì sẽ được hưởng chiết khấu, với số tiền thanh toán ít hơn số phải trả ghi trên hợp đồng.
Căn cứ: Với CKTT là 3/10 net 30
Thời hạn thanh toán của hợp đồng là trong vòng 30 ngày kể từ ngày ký hợp đồng, ngày lập Invoice
Thời hạn thanh toán được hưởng chiết khấu thanh toán là trong vòng 10 ngày kể từ ngày ký hợp đồng, ngày lập Invoice (thanh toán trong thời gian này sẽ được hưởng CKTT)
Mức CKTT là 3%
2. Hướng dẫn tính chiết khấu thanh toán
Chiết khấu thanh toán tính trên số tiền trả sớm, không phải toàn bộ số phải trả mà chỉ tính trên số trả trong thời gian hưởng chiết khấu.
- Số tiền trả trong thời gian hưởng CKTT = A
- Số tiền đã thanh toán theo hợp đồng = B = A / (1 – Mức CKTT)
- Số tiền trả sau thời gian hưởng CKTT = C
- Tổng số tiền đã thanh toán = B + C
Vì mỗi khoản A khi thanh toán được hưởng chiết khấu là X%, do đó giá trị thực của A trên hợp đồng sẽ lớn hơn A.
Căn cứ:
- Nếu theo hợp đồng phải trả là 1 triệu, được hưởng CK là 3%, vậy nếu trong thời gian hưởng CK mà thanh toán hết thì sẽ được giảm số tiền là: 1.000.000 * 3% = 30.000
- Số tiền phải trả trong thời gian chiết khấu = 1.000.000 – 30.000 = 970.000
- Rút gọn công thức là 1.000.000 * (1 – 3%) = 1.000.000 * 97% = 970.000
- Vậy coi 970.000 là A, 1.000.0000 là B thì ta có A = B * (1-3%)
- Đổi công thức lại để tính B = A / (1-3%)
Vì vậy chúng ta đã có thể hiểu được cách tính cho những khoản thanh toán được hưởng CKTT.
3. Hướng dẫn lập bảng tính giá trị thanh toán – [Cập nhật 2023]
Trình tự thực hiện như sau:
Bước 1: Xây dựng bố cục gồm
Các cột: Ngày thanh toán, Số tiền theo kế hoạch, số thực nhận nếu bao gồm CKTT
Các hàng:
Các lần thanh toán (từ dòng 3 đến dòng 8)
Lần thanh toán cuối cùng (dòng 9)
Tổng cộng
Xác định số CKTT được hưởng thực tế khi thực hiện theo kế hoạch
Bước 2: Tổng số thực nhận luôn bằng giá trị hợp đồng (G10)
G10 = C3
Bước 3: Số tiền thực nhận ở lần thanh toán cuối cùng (G9)
G9 = Tổng số thực nhận – Tổng số thực nhận các đợt thanh toán trước đó
= G10 – SUM(G3:G8)
Bước 4: Tính số tiền kế hoạch trả cho lần trả cuối cùng (F9)
Căn cứ theo ngày trả lần cuối cùng:
Nếu ngày trả lần cuối cùng nằm trong thời gian hưởng CKTT => F9 = G9 * (1 – C7) kết hợp điều kiện ngày trả nằm trong thời gian hưởng CKTT thì công thức là: IF(E9<=C10,G9*(1-C7),…)
Nếu ngày trả lần cuối nằm ngoài thời gian hưởng CKTT => F9 = G9
Xét trường hợp nếu không có ngày tại ô E9 => Không xác định được ngày trả => Biện luận nếu không có ngày trả thì không thực hiện tính toán, chỉ tính khi E9 khác 0
Bước 5: Tính số tiền thực nhận tại mỗi lần thanh toán (từ G3 đến G8)
Xét tại G3
Căn cứ theo ngày trả tại lần đó
Nếu ngày trả lần đó nằm trong thời gian hưởng CKTT => G3 = F3 / (1 – C7) kết hợp điều kiện ngày trả nằm trong thời gian hưởng CKTT thì công thức là: IF(E3<=C10,F9.(1-C7),…) => Do có thể viết công thức xuống các lần trả tiếp theo => Cố định các điểm ở cột C
Nếu ngày trả lần cuối nằm ngoài thời gian hưởng CKTT => G3 = F3 hay hiểu cách khác là chiết khấu thanh toán = 0
Cách viết có thể hiểu là G3 = F3 / (1 – Nếu ngày trả trong thời gian hưởng CK thì lấy giá trị tại C7, còn ngoài thời gian hưởng CK thì lấy giá trị 0
Sử dụng hàm làm tròn số nếu có số lẻ => Hàm ROUND(số cần làm tròn, làm tròn tới vị trí nào)
Sau khi hoàn thành công thức tại G3 có thể áp dụng tương tự cho các ô G4, G5… G8
Bước 6: Tính tổng số tiền kế hoạch trả (F10)
F10 = Tổng các lần trả = SUM(F3:F9)
Bước 7: Tính tổng CKTT được hưởng (F11)
Bởi việc trả nhiều lần có thể xảy ra việc không phải toàn bộ số tiền thanh toán được hưởng CKTT, do đó có thể xác định lại xem thực tiễn được nhận bao nhiêu CKTT, % được hưởng là bao nhiêu
F11 = Tổng số thực nhận – Tổng số kế hoạch = G10-F10
Bước 8: Tính tỷ lệ CKTT được hưởng (G11)
G11 = Số CKTT được hưởng / Tổng số thực nhận = F11/G10
Có thể làm tròn số nếu số lẻ
Do đơn vị là % nên có thể dùng hàm Round với vị trí cần làm tròn > 2
Trên đây là những nội dung về Hướng dẫn lập bảng tính giá trị thanh toán – [Cập nhật 2023] do Công ty Luật LVN Group gửi tới kiến thức đến khách hàng. LVN Group hy vọng nội dung trình bày này sẽ là nguồn thông tin hữu ích gửi đến quý bạn đọc !