Tự quyết toán thuế tncn qua mạng

1. Tự quyết toán thuế tncn qua mạng

Bước 1: Truy cập website Tổng cục Thuế gdt.gov.vn, chọn mục Hỗ trợ Kê khai thuế HTKK

Chọn phần mềm hỗ trợ kê khai mới nhất và cài đặt (hiện tại là phiên bản 4.4.9)

Tôi quyết định trả thu nhập qua mạng
Để đăng nhập, người khai thuế phải nhập mã số thuế cá nhân và nhấn OK.
Nếu hệ thống không có mã số thuế thì chọn Mã mới, sau đó nhập thông tin người nộp thuế.

Sau khi nhập mã số thuế, hệ thống sẽ yêu cầu người nộp thuế kê khai thông tin (các trường có dấu * bắt buộc phải điền). Trường hợp khi quyết toán thuế phát hiện số thuế nộp thừa người nộp thuế có nhu cầu hoàn thì phải ghi rõ số tài khoản). Đối với đầu năm tài chính, hãy nhập 01/01. Nhấn nút Lưu để lưu thông tin sử dụng cho những lần khai báo sau.
Bước 2: Chọn tờ khai trong phần mềm HTKK.

Mở mục Thuế TNCN chọn Tờ khai thanh khoản 02/QTT-TNCN TNCN (TT92/2015).
Chọn năm quyết toán là 2020, chọn sao kê đầu tiên (nếu sao kê trễ và muốn gửi lại sao kê thì chọn sao kê bổ sung), chọn Chấp nhận.
Tại tờ khai điều tiết thuế thu nhập cá nhân lần lượt điền dữ liệu các tờ khai như sau:

– Khai tờ khai 02-1/BK-QTT-TNCN (Thông tin người phụ thuộc) nếu người nộp thuế có người phụ thuộc;

– Điền vào tab 02/QTT-TNCN (Thông tin tờ khai quyết toán thuế TNCN):

Mục tiêu [22] = [23] [24] (tự động nhảy)

Chỉ tiêu [23] Tổng thu nhập chịu thuế (ITP) từ Việt Nam: tổng thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công từ Việt Nam, bao gồm cả thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công công tác tại địa bàn và thu nhập chịu thuế được miễn thuế theo hiệp định tránh đánh thuế hai lần (nếu có).
Chỉ tiêu [24] Tổng thu nhập chịu thuế làm căn cứ tính giảm thuế: Là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương, tiền công mà cá nhân nhận được do công tác trong khu kinh tế, không bao gồm thu nhập được miễn, giảm theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (nếu có).
Chỉ tiêu [25] Tổng TNCT được miễn giảm theo Hiệp định: Là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương tiền công mà cá nhân nhận được thuộc diện miễn thuế theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (nếu có).
Chỉ tiêu [26] Tổng TNCT phát sinh ngoài Việt Nam: là tổng các khoản thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập chịu thuế khác có tính chất tiền lương tiền công phát sinh ngoài Việt Nam.
Chỉ tiêu [27] Số người phụ thuộc: Tự động lấy từ Phụ lục 02-1BK-QTT–TNCN sang (nếu có)

Chỉ tiêu [28] = [29] [30] [31] [32] [33](tự nhảy)

Chỉ tiêu [29] Cho bản thân cá nhân: Tự nhảy = 11.000.000 X 12 = 132.000.000

Chỉ tiêu [30] Cho những người phụ thuộc được giảm trừ:

Tự nhảy theo thông tin bên phụ lục = 4.400.000 X số lượng người phụ thuộc X 12 (hoặc 52.800.000/người)

Chỉ tiêu [31] Từ thiện, nhân đạo, khuyến học: là các khoản chi đóng góp vào các tổ chức, cơ sở chăm sóc, nuôi dưỡng trẻ em có hoàn cảnh đặc biệt khó khăn, người tàn tật, người già không nơi nương tựa; các khoản chi đóng góp vào các quỹ từ thiện, quỹ nhân đạo, quỹ khuyến học được thành lập và hoạt động theo hướng dẫn của đơn vị nhà nước.
Chỉ tiêu [32] Các khoản đóng bảo hiểm được trừ: là các khoản bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp đối với một số ngành nghề phải tham gia bảo hiểm bắt buộc.
Chỉ tiêu [33] Khoản đóng quỹ hưu trí tự nguyện được trừ: là tổng các khoản đóng vào Quỹ hưu trí tự nguyện.
Chỉ tiêu [34] Thu nhập tính thuế = [22] – [25] – [28] (tự nhảy)

Chỉ tiêu [35] Tổng số thuế TNCN phát sinh trong kỳ: Phần mềm tự nhảy

Công thức tại chỉ tiêu [35] được xác định như sau:

chỉ tiêu [35] = ((Chỉ tiêu [34] / 12) X Thuế suất theo biểu lũy tiến từng phần) X 12

Chỉ tiêu [36] = [37] [38] [39] – [40] (tự nhảy)

Chỉ tiêu [37] Đã khấu trừ: Là tổng số thuế mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ từ tiền lương, tiền công của cá nhân theo thuế suất Biểu thuế lũy tiến từng phần trong kỳ và tổng số thuế mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đã khấu trừ theo thuế suất 10% trong kỳ, căn cứ vào chứng từ khấu trừ thuế của tổ chức, cá nhân trả thu nhập.
Chỉ tiêu [38] Đã tạm nộp: Là số thuế cá nhân trực tiếp kê khai và đã tạm nộp tại Việt Nam, căn cứ vào chứng từ nộp thuế vào ngân sách nhà nước.
Chỉ tiêu [39] Đã nộp ở nước ngoài được giảm trừ (nếu có): là số thuế đã nộp ở nước ngoài được xác định tối đa bằng số thuế phải nộp tương ứng với tỷ lệ thu nhập nhận được từ nước ngoài so với tổng thu nhập nhưng không vượt quá số thuế là [35] x {[26]/([22] –[25])}x 100%.
Chỉ tiêu [40] Đã khấu trừ hoặc tạm nộp trùng do quyết toán vắt năm: là số thuế đã khấu trừ, đã nộp thực tiễn phát sinh trên chứng từ đã kê khai trên Tờ khai quyết toán thuế năm trước.
Chỉ tiêu [41] = [42] [43] (tự nhảy)

Chỉ tiêu [42] Tổng số thuế TNCN được giảm do công tác trong khu kinh tế (Tự động nhảy)

Chỉ tiêu [43] Tổng số thuế TNCN được giảm khác: là số thuế được giảm do đã tính ở kỳ tính thuế trước. Trường hợp các năm trước quyết toán thuế theo 12 ngày liên tục kể từ ngày về Việt Nam, năm nay quyết toán theo năm dương lịch thì số thuế tính trên cơ sở so với số thuế năm trước sẽ được quyết toán. được khấu trừ.
Mục tiêu [44] = [35] – [36] – [40] (tự nhảy)

Mục tiêu [45] = [35] – [36] – [41] (tự nhảy)

Mục tiêu [46] = [47][48] (tự nhảy)

Chỉ tiêu [47] Số thuế đã hoàn vào tài khoản của người nộp thuế: cá nhân đã nộp thừa tiền thuế có yêu cầu hoàn trả vào tài khoản thì ghi vào chỉ tiêu này.
Chỉ tiêu [48] Bù trừ tiền thuế đối với các khoản nợ NSNN khác: người có số thuế nộp thừa có yêu cầu cấp bù các khoản nợ NSNN khác (bao gồm cả các khoản nợ NSNN, phát sinh từ các sắc thuế khác như giá trị gia tăng, môn bài, tiêu thụ đặc biệt…). ) nên được ghi vào mục này.
Mục tiêu [49] = [45] – [46] (tự nhảy)

– Nếu có phát sinh từ chỉ tiêu [44] thì đây là số thuế phải nộp thêm. Hạn nộp hồ sơ là ngày 30 tháng 3 năm 2020

– Nếu có số tiền phát sinh từ chỉ tiêu [45]: đây là số tiền IRP trả thừa. Đối với khoản thanh toán vượt mức này, có 2 lựa chọn:

Yêu cầu hoàn thuế: nếu muốn hoàn thuế thì nhập số tiền từ trường [45] vào trường [47] (phải nhập thông tin tài khoản ngân hàng để đơn vị thuế nộp);

Bù trừ kỳ sau: phần mềm mặc định bù trừ nên người nộp thuế không phải làm gì cả.
Sau khi khai báo xong nhấn nút Lưu, nếu phần mềm báo lưu thành công thì sẽ xuất ra file, nếu có lỗi thì kiểm tra lại lỗi đó sẽ được đánh dấu màu hồng và sửa lỗi đó.
Bước 3: Nộp hồ sơ cho đơn vị thuế

Sau khi nhập trọn vẹn các thông tin, dữ liệu từ các biểu mẫu, nhấn nút Lưu để hoàn thành tờ khai, chọn In tờ khai 2 bản. Sau đó bấm vào nút Kết xuất XML để lưu tệp điện tử này (không thay đổi tên tệp).
Truy cập trang web https://thuedientu.gdt.gov.vn/. Trong phần Hệ thống thuế điện tử, chọn Cá nhân rồi đăng nhập.
Sau khi đăng nhập, chọn Quyết toán thuế

Hệ thống hiển thị màn hình lựa chọn thông tin tờ khai:

Khiếu nại trực tuyến: Bấm vào đây nếu bạn đang khiếu nại trực tuyến;

File tờ khai quyết toán thuế: Bấm vào đây nếu bạn đã lập tờ khai quyết toán thuế TNCN trên phần mềm và kết xuất file.
Cuối cùng chọn Nộp hồ sơ quyết toán thuế.

2. Giải đáp có liên quan

Tôi có thể tự quyết toán thuế TNCN qua mạng được không?

Trả lời: Có, bạn có thể tự quyết toán thuế TNCN qua mạng thông qua các trang web của Tổng cục Thuế hoặc các phần mềm kế toán chuyên dụng. Tuy nhiên, trước khi tự quyết toán, bạn cần đảm bảo rằng mình hiểu đúng quy định về thuế và có trọn vẹn giấy tờ, thông tin để khai báo trọn vẹn và chính xác.

Tôi có thể sử dụng dịch vụ quyết toán thuế TNCN qua mạng của bên thứ ba được không?

Trả lời: Có, bạn có thể sử dụng dịch vụ quyết toán thuế TNCN qua mạng của các công ty kế toán, trang web hoặc ứng dụng chuyên dụng. Tuy nhiên, trước khi sử dụng dịch vụ này, bạn cần phải nghiên cứu và lựa chọn đơn vị uy tín, đáng tin cậy để đảm bảo tính chính xác và bảo mật thông tin của mình. Bạn cũng cần đảm bảo rằng dịch vụ này đáp ứng được các yêu cầu và quy định của pháp luật Việt Nam về quản lý thuế.