Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử mới nhất

Hoá đơn điện tử là tập hợp các thông điệp dữ liệu điện tử về bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ, được khởi tạo, lập, gửi, nhận, lưu trữ và quản lý bằng phương tiện điện tử. HĐĐT được khởi tạo, lập, xử lý trên hệ thống máy tính của tổ chức đã được cấp mã số thuế khi bán hàng hoá, dịch vụ và được lưu trữ trên máy tính của các bên theo hướng dẫn của pháp luật về giao dịch điện tử. Tuy nhiên nhiều người lại chưa hiểu rõ về vấn đề này. Hãy cùng LVN Group nghiên cứu các thông tin về mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tửthông qua nội dung trình bày dưới đây để hiểu rõ thêm về vấn đề này !.

mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử

1. Hóa đơn điện tử là gì?

Theo Điều 3 Nghị định 119/2018/NĐ-CP, hóa đơn là chứng từ kế toán do cá nhân, tổ chức bán hàng hóa, gửi tới dịch vụ lập, ghi nhận thông tin bán hàng hóa, gửi tới dịch vụ theo hướng dẫn của Luật kế toán.

Trong đó, hóa đơn điện tử là hóa đơn được thể hiện ở dạng dữ liệu điện tử do cá nhân, tổ chức bán hàng hóa, gửi tới dịch vụ lập, ghi nhận thông tin bán hàng hóa, gửi tới dịch vụ, ký số, ký điện tử bằng phương tiện điện tử, bao gồm cả trường hợp hóa đơn được khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối chuyển dữ liệu điện tử với đơn vị thuế.

2. Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử là gì?

Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử là một trong các cách thức chuyển dữ liệu hóa đơn đến đơn vị thuế, tổng kết lại các hóa đơn điện tử đầu ra đã phát hành trong kỳ.

Mẫu 01/TH-HĐĐT – Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử

Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử được lập theo Mẫu số 01/TH-HĐĐT Phụ lục IA nghị định 123/2020/NĐ-CP như sau:

Hướng dẫn điền Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử:

– Trường hợp hóa đơn không nhất thiết phải có trọn vẹn các nội dung quy định tại Khoản 4 Điều 10 Nghị định thì bỏ trống các chỉ tiêu không có trên hóa đơn.

– [03] Bổ sung Mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn trường hợp dữ liệu tổng hợp thiếu cấn bổ sung.

– [04] Sửa đổi lần thứ [] trường hợp mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn đã gửi có sai sót.

– Chi tiêu [06]: Người bán điền mã số thuế đối với người mua là tổ chức kinh doanh, cá nhân kinh doanh có mã số thuế, trường hợp là cá nhân tiêu dùng cuối cùng không có mã số thuế thì để trống, mã khách hàng đối với trường hợp bán điện, nước cho khách hàng không có mã số thuế.

3. Đối tượng nào phải nộp bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử ?

Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử được dùng để tổng kết lại các hóa đơn điện tử đầu ra đã phát hành trong kỳ và chuyển đến đơn vị thuế.

Theo điểm a khoản 3 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử dưới dạng Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử được áp dụng đối với các doanh nghiệp:

– Cung cấp dịch vụ thuộc lĩnh vực:

• Bưu chính viễn thông;
• Bảo hiểm;
• Tài chính ngân hàng
• Vận tải hàng không;
• Chứng khoán.

– Bán hàng hóa là điện, nước sạch nếu có thông tin về mã khách hàng hoặc mã số thuế của khách hàng.

4. Các quy định liên quan cần lưu ý về Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử

Thời hạn nộp

Cũng theo điểm a khoản 3 Điều 22 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử phát sinh trong tháng hoặc quý được nộp theo thời hạn gửi Tờ khai thuế giá trị gia tăng của doanh nghiệp.

Riêng với trường hợp bán xăng dầu, thực hiện tổng hợp hóa đơn theo từng mặt hàng và nộp lên đơn vị thuế ngay trong ngày.

Hướng dẫn gửi Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử đến đơn vị thuế

Bước 01: Vào mục Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gửi đơn vị thuế, nhấn Lập bảng tổng hợp.

Bước 02: Chọn kỳ báo cáo theo tháng hoặc quý (theo kỳ kê khai thuế Giá trị gia tăng đơn vị đang áp dụng).

Bước 03: Chương trình tự động lấy lên dữ liệu hóa đơn của kỳ báo cáo. Ghi rõ trạng thái hóa đơn và ghi rõ điều chỉnh, thay thế cho hóa đơn nào đối với các hóa đơn điều chỉnh/thay thế/hủy.

Bước 04: Chọn loại hóa đơn liên quan: Hóa đơn điện tử theo nghị định 123/2020/NĐ-CP.

Bước 05: Nhấn Lưu và Gửi để gửi Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử cho đơn vị thuế.

 Mức phạt chậm gửi Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử

Điều 30 Nghị định 125/2020/NĐ-CP về xử phạt hành vi vi phạm quy định về chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử như sau:

Vì vậy, trường hợp chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử cho đơn vị thuế quá hạn có thể bị phạt đến 20 triệu đồng.

Trên đây là một số thông tin về mẫu bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử. Hy vọng với những thông tin LVN Group đã gửi tới sẽ giúp bạn trả lời được những câu hỏi về vấn đề trên. Nếu bạn cần hỗ trợ hãy đừng ngần ngại mà liên hệ với Công ty Luật LVN Group, để được chúng tôi hỗ trợ nhanh chóng. LVN Group cam kết sẽ giúp bạn có trải nghiệm tốt nhất về các dịch vụ mà mình gửi tới đến khách hàng. Chúng tôi luôn đồng hành pháp lý cùng bạn.