Hướng dẫn thông báo điều chỉnh hóa đơn điện tử có sai sót theo TT78

Người bán cần phải thông báo tới đơn vị Thuế khi điều chỉnh HĐĐT có sai sót về nội dung, bảng tổng hợp dữ liệu HĐĐT hoặc khai bổ sung hồ sơ thuế theo hướng dẫn tại Thông tư 78/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính…

Đơn vị thực hiện theo các bước như sau:

Tại menu ngang “Quản lý hóa đơn” và click chọn “Danh sách hóa đơn”

• Chuyển sang màn hình “Danh sách hóa đơn”. Tại đây người dùng có thể tích chọn 1 hoặc nhiều hóa đơn để tạo thông báo sai sót.
• Chuyển sang màn hình Thông báo hóa đơn điện tử có sai sót:
• Thông tin chung Người nộp thuế
• Với Loại “Thông báo hủy/giải trình của NNT theo thông báo của CQT” thì yêu cầunhập đủ “Số thông báo của đơn vị thuế” và “Ngày thông báo của đơn vị thuế”

Tại bảng danh sách hóa đơn:

• Mã CQT cấp:+ Với mẫu hóa đơn có mã đã được đơn vị thuế cấp mã và hệ thống sẽ tự động điền sẵn mã đã cấp.

  + Với mẫu hóa đơn không mã là bỏ trống.

• Các thông tin: “Ký hiệu mẫu hóa đơn và ký hiệu hóa đơn” , “Số hóa đơn”, “Ngày hóa đơn” được lấy theo thông tin hóa đơn đã chọn.
• Loại áp dụng hóa đơn điện
• Tính chất thông báo:

• Lý do: Người dùng nhập lý do lập thông báo sai sót.
• Sau khi nhập trọn vẹn thông tin hợp lệ, để gửi thông báo à Click button “Gửi thông báo” và Hệ thống lưu thông tin đăng ký đồng thời hiện ra danh sách các chữ ký số có trên máy để chọn chứng thư số phù hợp và ký số trên hồ sơ.
• Người dùng chọn 1 chứng thư số và Click OK các thông tin của chứng thư số được tự động lấy lên trang đăng ký. Ngược lại Click Cancel sẽ đóng bảng thông báo và dừng thao tác chọn chứng thư số.
• Gửi thông báo thành công sẽ hiển thị popup thông báo:
• Click OK để ký và gửi dữ liệu lên đơn vị thuế. Đồng thời hệ thống quay về màn danh sách hóa đơn.
• Để xem chi tiết các thông tin về trạng thái và thông điệp trả về và Sang màn hình “Lịch sử giao dịch”.
• Trạng thái gửi: Đã gửi và Gửi lỗi.
• Kết quả trả về: Xem chi tiết các thông điệp trả về và Click icon 
• “Xem XML” chi tiết thông báo gửi lên đơn vị thuế và Click icon 

3. Tổng hợp các trường hợp điều chỉnh hóa đơn theo Thông tư 78

Sau khi xuất hóa đơn điện tử phát hiện bị sai sót, cách xử lý sẽ được chia thành 04 trường hợp như sau:

• Trường hợp 1: Người bán tự phát hiện, chưa gửi hóa đơn cho người mua và hóa đơn đã được cấp mã của Cơ quan thuế
• Trường hợp 2: Tự phát hiện và đã gửi cho người mua, hóa đơn điện tử có mã của đơn vị thuế hoặc không có mã của đơn vị thuế
• Trường hợp 3: Do đơn vị thuế phát hiện hóa đơn điện tử sai sót thông báo cho doanh nghiệp
• Trường hợp 4: Phát hiện Hóa đơn đã xuất theo Nghị định 51/2010/NĐ-CP, Thông tư 32/2011/TT-BTC, Thông tư 39/2014/TT-BTC bị sai sót khi doanh nghiệp đã chuyển đổi sang Hóa đơn điện tử theo NĐ 123/2020/NĐ-CP và TT 78/2021/TT-BTC

Trên đây là toàn bộ nội dung về Hướng dẫn thông báo điều chỉnh hóa đơn điện tử có sai sót theo TT78 mà chúng tôi muốn giới thiệu đến quý bạn đọc. Trong quá trình nghiên cứu vấn đề, nếu có bất kỳ câu hỏi nào hoặc có nhu cầu sử dụng dịch vụ hãy liên hệ ngay với chúng tôi để được hỗ trợ tốt nhất, chúng tôi có các dịch vụ hỗ trợ mà bạn cần. LVN Group đồng hành pháp lý cùng bạn.