Giám sát tín dụng là gì? Mục đích và nội dung của giám sát tín dụng

Việc giám sát danh mục tín dụng và tài khoản cá nhân là điều cần thiết để duy trì chất lượng danh mục tín dụng của ngân hàng trong tình trạng tốt. Theo thông lệ quốc tế, các ngân hàng bắt buộc phải thực hiện các chỉ tiêu an toàn về ghi nhận thu nhập và phân loại tài sản của các tài khoản vay cá nhân trong danh mục tín dụng. Hoạt động giám sát tín dụng trong các ngân hàng là điều không thể thiếu.

1. Giám sát tín dụng là gì?

Giám sát tín dụng là việc theo dõi những thay đổi trong hành vi tài chính của người đi vay để thông báo cho các tổ chức cho vay về khả năng gian lận cũng như những thay đổi về mức độ tín nhiệm của họ. Ví dụ: giám sát tín dụng có thể bảo vệ bạn chống lại hành vi trộm cắp danh tính, khi thông tin cá nhân của một cá nhân bị đánh cắp và sử dụng mà không có sự cho phép của người đó cho các mục đích xấu. Nếu thẻ tín dụng bị đánh cắp và bị sử dụng, việc giám sát tín dụng sẽ giúp phát hiện các hình thức mua hàng khác nhau bằng cách gửi cảnh báo đến chủ thẻ tín dụng.

Trên cơ sở ghi chép về việc thu hồi tiền lãi và các khoản phải trả khác trên tài khoản đi vay, ngân hàng phân loại tài khoản là Tài sản chuẩn, Tài sản có, Tài sản nghi ngờ, Tài sản có tổn thất. Trong trường hợp người đi vay không trả lãi / trả góp và các khoản phải trả khác trong thời hạn tối đa 90 ngày trong tài khoản vay có kỳ hạn hoặc tín dụng thấu chi / tiền mặt và các tài khoản vay khác còn lại trong thời hạn trên 90 ngày, tài khoản được phân loại là Tiêu chuẩn phụ.

Sau đó, tùy thuộc vào khoảng thời gian không trả được nợ của người vay và khả năng bảo mật có thể thực hiện được, tài khoản tương đối sẽ bị hạ cấp xuống tài sản đáng ngờ hoặc mất mát. Các tài khoản đi vay trong tình huống này được gọi là Tài sản Không hoạt động (NPA).

Do đó, nhiệm vụ đầy thách thức đối với ngân hàng là phải giữ cho các tài khoản đi vay trong danh mục tiêu chuẩn và vì mục đích này, việc giám sát liên tục các tài khoản được yêu cầu. Ở các ngân hàng lớn hơn, chức năng giám sát tài khoản được tách ra khỏi bộ phận thẩm định và xử phạt tín dụng và bộ phận giám sát tín dụng hoạt động như một bộ phận độc lập.

Bộ phận giám sát tín dụng chỉ xử lý các tài sản tiêu chuẩn và tài sản dưới tiêu chuẩn không được đánh dấu để phục hồi. Đặc biệt chú ý đến các tài khoản là tài sản tiêu chuẩn nhưng có dấu hiệu không thường xuyên hoặc sai lệch so với các chỉ tiêu tiêu chuẩn. Các tài khoản này được phân loại là tài khoản ‘Danh sách theo dõi’ và cần được Giám sát viên của ngân hàng giám sát liên tục.

2. Mục tiêu của giám sát tín dụng:

Các mục tiêu của giám sát tín dụng là:

(a) Đảm bảo việc phân phối hoặc giải ngân tín dụng ban đầu sau khi tuân thủ các thủ tục và điều kiện đã đặt ra với các biện pháp phòng ngừa phù hợp

(b) Đảm bảo rằng các tài sản tín dụng vẫn ở trong danh mục tiêu chuẩn

(c) Nỗ lực nâng cấp các tài khoản yếu kém được xác định / tài khoản danh sách theo dõi và

(d) Thực hiện các bước cần thiết để ngăn chặn việc tài khoản bị trượt sang loại dưới tiêu chuẩn và NPA

Với sự tài trợ của các đơn vị đi vay, các ngân hàng có cổ phần trong hoạt động kinh doanh của người đi vay và vì lợi ích riêng của mình, chủ ngân hàng muốn đảm bảo hoạt động kinh doanh của người đi vay diễn ra suôn sẻ với mức tăng trưởng hợp lý.

Điều này đạt được bằng cách xác định các mục tiêu giám sát khác nhau đối với các tài sản riêng lẻ và các mục tiêu này là:

(i) Giám sát định kỳ tình hình hoạt động kinh doanh thực tế của Bên vay đối với những dự báo được chấp nhận tại thời điểm thẩm định các khoản tín dụng. Phải thu thập và theo dõi hiệu quả hoạt động theo định kỳ so với mức doanh số dự kiến, lợi nhuận hoạt động, mức tồn kho và nợ, dòng tiền, v.v.

(ii) Xác định và đánh giá các sai lệch tạm thời / nghiêm trọng liên quan đến hoạt động trơn tru của đơn vị vay vốn để có hành động phù hợp và kịp thời.

(iii) Tương tác thường xuyên với Bên vay thông qua việc kiểm tra kịp thời nhằm:

(a) Xác định mức độ chân thành và quan tâm của những người thúc đẩy đối với hoạt động kinh doanh hàng ngày và để có được thông tin về mức sản xuất, mức tồn kho, xu hướng sản xuất / bán hàng, các vấn đề lao động, bảo trì các đơn vị sản xuất và các các vấn đề liên quan

(b) Chắc chắn liệu các khoản tiền đầu tư vào doanh nghiệp có được bảo vệ thích đáng hay không và liệu các vấn đề hàng ngày mà doanh nghiệp phải đối mặt có được giải quyết kịp thời hay không

(c) Nhận biết các vấn đề tài chính của đơn vị vay vốn ngay lập tức và thực hiện các biện pháp khắc phục thường xuyên hoặc đột xuất, sau khi đánh giá tương tự về thành tích

(d) Chắc chắn liệu có trở ngại nào trong việc phục vụ kịp thời lãi suất và trả các khoản trả góp đến hạn cho ngân hàng hay không

(e) Đảm bảo việc sử dụng quỹ cuối kỳ và ngăn ngừa việc chuyển hướng quỹ và

(f) Xác định liệu có bất kỳ mối đe dọa nào đối với việc thu hồi các khoản tiền của ngân hàng đã đầu tư vào doanh nghiệp hay không và thực hiện các biện pháp thu hồi kịp thời và thích hợp để bảo vệ lợi ích của ngân hàng

3. Nội dung của giám sát tín dụng: 

An toàn đối với rủi ro tài sản tín dụng của ngân hàng là điều tối quan trọng. Sự an toàn phụ thuộc vào các yếu tố rủi ro, được xác định và chấp nhận trong khi vay tín dụng. Bất kỳ sự kiện nào có thể dẫn đến việc các rủi ro này trở thành vỡ nợ hoặc thậm chí chậm trả nợ phải được chẩn đoán và xác định sớm.

Các giao ước xử phạt thông thường như duy trì ký quỹ, trả lãi đúng hạn, nộp bảng sao kê chứng khoán, nộp các bảng sao kê khác của người vay, xem xét tài khoản vào thời điểm thích hợp, v.v., cùng với các quy định cụ thể về khoản vay như tăng sự đóng góp của người quảng bá, việc tạo ra thế chấp tài sản sau khi hoàn thành các thủ tục pháp lý, v.v., sẽ cung cấp khuôn khổ cơ bản để có được và sử dụng các công cụ giám sát khác nhau.

Rất khó để lập danh sách đầy đủ các công cụ giám sát, vì các vấn đề và yếu tố cụ thể của khoản vay khác nhau.

Sau đây là danh sách bao gồm các công cụ giám sát khác nhau:

– Tuyên bố được xác nhận về chi phí thực tế của dự án (sau khi hoàn thành) so với chi phí dự kiến ban đầu của dự án

– Báo cáo chứng khoán và các khoản nợ ghi sổ

– Ngân sách tiền mặt hàng tháng, nếu có

– Lợi nhuận của Hệ thống thông tin hàng quý

– Báo cáo dữ liệu hoạt động lựa chọn hàng tháng

– Báo cáo kiểm tra

– Báo cáo đồng thời / nội bộ / doanh thu / kiểm toán

– Báo cáo tài chính tạm thời / đã được kiểm toán

– Giám sát hoạt động tài khoản (Doanh thu kém, phí quá cao, thường xuyên trả lại séc / hóa đơn, phát hành séc ủng hộ ai đó không có liên quan đến công việc kinh doanh chính, rút ​​tiền mặt lớn, v.v.)

– Báo cáo kiểm toán theo luật định

– Báo cáo Kiểm tra Nội bộ / Báo cáo Kiểm toán Đặc biệt

– Nhận xét của Cơ quan quản lý

– Đánh giá tài khoản hàng năm

– Báo cáo Giám sát hàng tháng / hàng quý

Trọng tâm của quá trình giám sát luôn là đảm bảo sự an toàn của các khoản tiền đã cho vay và xem rằng tài khoản được thực hiện theo các điều khoản và điều kiện của hình phạt. Cần phải hiểu rằng việc thu hồi các khoản quá hạn hoặc các khoản trọng yếu trong Tài sản chuẩn gây ra mối quan ngại về cơ bản là một chiến lược ngắn hạn. Cần phải phân tích sâu các vấn đề mà đơn vị vay vốn đang gặp phải và các biện pháp khắc phục cần thiết cần được thực hiện để đảm bảo khả năng tồn tại lâu dài của đơn vị.

Chức năng giám sát trong ngân hàng phải bao gồm tất cả ba giai đoạn, viz., Trước khi giải ngân, trong giai đoạn giải ngân và sau khi giải ngân của một tài khoản tạm ứng.

Giai đoạn trước khi giải ngân bao gồm việc có được các báo cáo tín dụng thỏa đáng từ các bên cho vay hiện tại, báo cáo kiểm tra sau xử phạt nhưng trước khi giải ngân, thực hiện các tài liệu bảo đảm theo quy định, bao gồm cả việc tạo tài sản đảm bảo / thế chấp theo các điều khoản của chế tài, nhận thư bảo lãnh từ những người bảo lãnh, nếu có. Các thủ tục khác như kiểm tra tài liệu bởi các chuyên gia pháp lý và đảm bảo giải ngân của các ngân hàng và tổ chức tài chính tham gia khác cũng được yêu cầu như trách nhiệm của bộ phận giám sát.

Trong quá trình giải ngân, công tác giám sát cần đảm bảo việc sử dụng tiền cuối kỳ bằng cách giải ngân số tiền đúng cách. Phân phối tín dụng trong tài khoản cho vay khác với tài khoản thấu chi và tín dụng tiền mặt. Tất cả các khoản giải ngân phải liên quan đến mức độ hoạt động thực tế / có thể chấp nhận được của đơn vị kinh doanh và phù hợp với mục tiêu cơ bản về an toàn rủi ro của các ngân hàng trong tài sản tín dụng.

Việc giải ngân phải tương xứng với tiến độ của dự án / hoạt động kinh doanh, cũng như phải tính đến mức độ lợi nhuận mà các nhà quảng bá mang lại cho đến thời điểm nhất định.

Giám sát sau giải ngân là một phần quan trọng của chức năng giám sát trong ngân hàng. Hoạt động thực tế của bên vay cần được theo dõi bằng cách mời các dữ liệu hoạt động chọn lọc ở một tần suất cụ thể. Các thông tin chi tiết mà người đi vay cung cấp cần được so sánh với kết quả hoạt động dự kiến của ngân hàng trước khi cho vay.